– Ngày 02/04, đơn vị cần chuyển tiền thực chi qua kho bạc cho nhà cung cấp số tiền 10.000.000, Nguồn ngân sách không tự chủ, Tiểu mục (TM) 6501.
– Khi làm thủ tục chuyển tiền tại kho bạc, đơn vị chuyển tiền nhầm ở TM 6502, số tiền 10.000.000, đã hạch toán Nợ TK 6112/Có TK 511: Số tiền 10.000.000, TM 6502, đồng thời ghi Có TK 008212: số tiền 10.000.000.
– Đến ngày 18/04: Kho bạc thông báo số tiền chuyển cho đơn vị hưởng bị sai Tiểu mục và yêu cầu làm thủ tục điều chỉnh lại tiểu mục từ tiểu mục 6502 sang tiểu mục 6501
4. Các bước thực hiện
Bước 1: Vào phân hệ Tổng hợp, chọn Chứng từ nghiệp vụ khác\Chứng từ nghiệp vụ khác.
Bước 2: Trên chứng từ nghiệp vụ khác, hạch toán 2 dòng:
- Nợ TK 6112/Có TK 511: – 10.000.000 (số tiền âm), Tiểu mục 6502, nghiệp vụ chọn Thực chi.
- Nợ TK 6112/Có TK 511: 10.000.000(số tiền dương), Tiểu mục 6501, nghiệp vụ chọn Thực chi.
- Lưu ý: Để hạch toán TK 611 chi tiết cho đúng, thì bạn có thể kiểm tra lại bút toán hạch toán trước đó ở phần Chuyển khoản kho bạc để hạch toán cho đúng
Bước 3: Nhấn Cập nhật hạch toán đồng thời và nhấn Cất.
Bước 4: Nhấn In, chọn mẫu C2-10/NS: Phiếu điều chỉnh số liệu ngân sách để làm thủ tục với Kho bạc.
Phần mềm in mẫu như sau:
