Nộp trả dự toán thực chi (được sử dụng tiếp)

– Nộp phục hồi lại số kinh phí thực chi đã rút bằng tiền mặt/tiền gửi:

Nợ TK 511/ Có TK 111, 112 (nghiệp vụ: Nộp phục hồi – Thực chi) (Nếu là nguồn không giao tự chủ)

Nợ TK 1351/Có TK 111, 112 (nghiệp vụ: Nộp phục hồi – Thực chi) (Nếu là nguồn giao tự chủ)

Đồng thời ghi nhận: Có TK 008 (008212, 008222) – ghi âm

– Nộp phục hồi số kinh phí thực chi đã rút bằng chuyển khoản kho bạc:

Nợ TK 511/ Có TK 611x (nghiệp vụ: Nộp phục hồi – Thực chi) (Nếu là nguồn không giao tự chủ)

Nợ TK 1351/Có TK 612x (nghiệp vụ: Nộp phục hồi – Thực chi) (Nếu là nguồn giao tự chủ)

Đồng thời ghi nhận: Có TK 008 (008212, 008222) – ghi âm

Khi phát sinh các nghiệp vụ khôi phục dự toán, kế toán lập Phiếu chi, hoặc Ủy nhiệm chi kèm theo Giấy nộp trả kinh phí (Mẫu số C2-05/NS) để ra kho bạc giao dịch nộp trả vào NSNN số kinh phí phải nộp lại…

1. Trường hợp nộp phục hồi bằng tiền mặt: Vào phân hệ Tiền mặt, chọn Lập phiếu chi\Phiếu chi nộp tiền vào NH, KB 

Trường hợp nộp phục hồi bằng tiền gửi: Vào phân hệ Tiền gửi, chọn Chi tiền\Chi tiền gửi.

Ví dụ: Nộp phục hồi bằng Tiền mặt.

2. Khai báo thông tin phiếu chi:

– Nhập thông tin chung: Người nhận, Địa chỉ, Lý do chi, thông tin chứng từ.

– Tại mục Hạch toán:

• Nhập chi tiết chứng từ: TK Nợ, Số tiền khôi phục, mục lục ngân sách.
• Nếu khôi phục tài khoản đã rút thực chi: Chọn cột Nghiệp vụ là Nộp phục hồi – Thực chi.

– Tại mục Thống kê: Chọn Hoạt động tương ứng.

– Nhấn Cập nhật hạch toán đồng thời, hệ thống tự động hạch toán TK Có – Số tiền âm tương ứng với nghiệp vụ đã chọn.

3. Nhấn Cất.