Thu tiền khách hàng

Bài viết này hướng dẫn anh/chị cách định khoản và thực hiện nghiệp vụ thu tiền bán hàng từ khách hàng đã nợ trước đó bằng tiền mặt hoặc tiền gửi, trong trường hợp theo dõi chi tiết mặt hàng trong phân hệ Bán hàng, giúp ghi nhận doanh thu, công nợ chính xác.

Nợ TK 111, 112

Có TK 131 – Phải thu khách hàng

Sau khi bán hàng công nợ cho khách hàng, khi khách hàng thực hiện thanh toán, kế toán ghi nhận số tiền thu được và cập nhật công nợ khách hàng theo một trong hai hình thức sau:

– Thu tiền gửi:

• Ngân hàng/Kho bạc nơi đơn vị mở tài khoản tiền gửi gửi Giấy báo Có để thông báo khoản tiền đã được chuyển vào tài khoản của đơn vị.
• Căn cứ Giấy báo Có, kế toán lập chứng từ thu tiền gửi và ghi sổ chi tiết tiền gửi.

– Thu tiền mặt:

• Kế toán lập Phiếu thu.
• Thủ quỹ căn cứ Phiếu thu để thu tiền và ghi sổ quỹ.
• Kế toán căn cứ Phiếu thu đã có đầy đủ chữ ký để ghi sổ kế toán tiền mặt.

4.1. Thu tiền khách hàng bằng tiền mặt

Bước 1: Vào phân hệ Bán hàng, chọn Thu tiền khách hàng\Thu tiền mặt.

Bước 2: Khai báo các thông tin trên Phiếu thu tiền khách hàng:

• Nhập Thông tin chung: Người nộp, Địa chỉ, Lý do nộp.
• Nhập thông tin Chứng từ: Ngày chứng từ, Ngày hạch toán, Số phiếu thu, Số phiếu xuất (nếu có).
• Nhập thông tin chi tiết chứng từ: TK Nợ, TK Có, Số tiền, Hoạt động.

Bước 3: Nhấn Cất.

Bước 4: Để xem hoặc in C40-BB: Phiếu thu, Chứng từ kế toán, Biên lai thu tiền, nhấn In trên thanh công cụ.

4.2. Thu tiền khách hàng bằng tiền gửi

Bước 1: Vào phân hệ Bán hàng, chọn Thu tiền khách hàng\Thu tiền gửi.

Bước 2: Khai báo các thông tin trên Phiếu thu tiền khách hàng:

• Nhập Thông tin chung: Đơn vị nộp, Địa chỉ, Nộp vào tài khoản, Diễn giải.
• Nhập thông tin Chứng từ: Ngày chứng từ, Ngày hạch toán, Số chứng từ.
• Nhập thông tin chi tiết chứng từ: TK Nợ, TK Có, Số tiền, Hoạt động.

Bước 3: Nhấn Cất.

Bước 4: Để xem hoặc in C45-BB: Biên lai thu tiền, nhấn In trên thanh công cụ.