Tôi muốn hạch toán nghiệp vụ cải cách tiền lương trích lập từ nguồn thu khác thì làm thế nào?

Bước 1: Vào Danh mục\Mục lục ngân sách\Nguồn kinh phí.

Bước 2: Tích chuột vào Nguồn cha (ví dụ : Nguồn khác ) , Nhấn Thêm. Khai báo các thông tin: Mã nguồn, Tên nguồn.

Bước 3: Nhấn Cất.

Lưu ý: Mã nguồn kinh phí phải bắt đầu bằng mã nguồn cha, Nguồn khác mã nguồn là 7 thì nguồn con phải có mã bắt đầu là 7, ví dụ 7.1, 7.2, 7.3 …. Trường hợp nhập trùng mã nguồn thì anh/chị tự động tăng lên số tiếp theo.

Bước 1: Vào Nghiệp vụ\Nhập số dư ban đầu.

Bước 2: Kích đúp chuột vào TK 4681.

Bước 3: Nhập số dư tại cột Dư Có.

Bước 4: Nhấn Cất.

3.3.1 Hạch toán thu chi nguồn hoạt động SXKD, DV

Ví dụ: Đơn vị thu tiền học phí: 100 triệu đồng (100%)

Khi chi từ nguồn học phí:  60 triệu đồng (60%)

Xem hướng dẫn trên phần mềm tại đây

3.3.2. Trích lập 40% cải cách tiền lương

Bước 1: Vào Tổng hợp/Chứng từ nghiệp vụ khác/Chứng từ nghiệp vụ khác

Bước 2: Hạch toán Nợ TK 421/Có TK 468: ví dụ 40 triệu (40%)

Bước 3: Nhấn Cất.

3.3.3. Chi lương từ nguồn CCTL

Bước 1: Chuyển lương từ TK kho bạc sang TK ngân hàng để trả lương: (Nếu đơn vị cần chuyển lương từ TK kho bạc =>  TK ngân hàng của đơn vị => TK ATM của từng cán bộ nhân viên)

• • Vào phân hệ Tiền gửi\ Chuyển tiền nội bộ.
  • Hạch toán: Nợ 1121/Có 1121 (từ TK NH, KB : TKKB; Đến TK NH, KB: TK ngân hàng để trả lương).
  • Nhấn Cất 

Bước 2: Chi lương và hạch toán chi phí lương

• • Vào phân hệ Tiền gửi\Chi tiền\Chi tiền gửi.
  • Hạch toán: Nợ TK 334/Có TK 1121, chọn Tài khoản đơn vị trả tiền.

• Nhấn Cất.
• Nhấn Tiện ích\Hạch toán chi phí lương.

• Phần mềm tự động sinh chứng từ hạch toán chi phí lương, hạch toán Nợ TK 154, 642/Có TK 334: 30.000.000 đồng
• Vào Tab Thống kê, chọn Hoạt động tương ứng.
• Nhấn Cất

3.3.4. Chi nộp bảo hiểm từ nguồn CCTL

• Vào Tiền gửi\Chi tiền\Chi tiền gửi
• Hạch toán Nợ TK 332/Có TK 112: 9.600.000 đồng

• Nhấn Cất.
• Nhấn Tiện ích/Hạch toán chi phí bảo hiểm.

• Phần mềm tự động sinh chứng từ hạch toán chi phí bảo hiểm và bảo hiểm trích vào lương.
• Sửa TK Nợ 611 thành TK 6421
• Nhấn Cất.

3.3.5. Chi nộp KPCĐ từ nguồn CCTL

• Vào Tiền gửi/Chi tiền/Chi tiền gửi.
• Hạch toán Nợ TK 3324/Có TK 112: 400.000 đồng

• Nhấn Cất.
• Nhấn Tiện ích/Hạch toán chi phí bảo hiểm.

• Phần mềm tự động sinh chứng từ hạch toán chi phí bảo hiểm, hạch toán Nợ TK154, 642/Có TK 3324: 400.000 đồng
  
• Nhấn Cất.

3.4.6. Cuối năm, kết chuyển phần đã chi từ CCTL

• Thao tác giống như hướng dẫn tại đây
• Ngoài các bút toán xác định kết quả của các nguồn KP trên bút toán xác định kết quả phần mềm còn tự động kết chuyển bút toán của nguồn CCTL:

Nợ TK 911/Có TK 154, 642: 40 triệu

Nợ TK 421/Có TK 911: 40 triệu

• Vào Tổng hợp \Chứng từ nghiệp vụ khác \Chứng từ nghiệp vụ khác

Hạch toán ghi giảm nguồn CCTL: Nợ TK 4681/Có TK 421: 40 triệu

Nhấn Cất.

Lưu ý: Tại cột Tiểu mục chọn tiểu mục 6001, chọn nguồn thuộc nguồn khác để phần mềm lấy số liệu phần IV. Thuyết minh khác mục 2. Trích lập và sử dụng nguồn kinh phí cải cách tiền lương hiển thị lên chỉ tiêu Sử dụng cho cải cách tiền lương trên báo cáo thuyết minh Báo cáo quyết toán B03/BCQT.