Mô tả
Số tiền Có TK 531 ở báo cáo S05-H lệch với Doanh thu từ hoạt động sản xuất kinh doanh, dịch vụ (Mã số 416) trên B02/BCTC
Nguyên nhân
Cách lấy số liệu chỉ tiêu Doanh thu từ hoạt động sản xuất kinh doanh, dịch vụ (Mã số 416) trên B02/BCTC: Căn cứ bút toán kết chuyển của TK 531
=> Nếu có phát sinh chứng từ giảm thu hạch toán Nợ TK 531 thì 2 báo cáo sẽ lệch
Cách kiểm tra
Tìm kiếm xem có chứng từ giảm thu Nợ TK 531/Có TK 111, 112… hay không bằng cách:
1. Nhấn Tìm chứng từ
2. Chọn điều kiện tìm kiếm (là khoảng thời gian tìm đối chiếu dữ liệu), tích chọn Chứng từ đã ghi sổ và nhấn Tìm
2. Tại bảng Tìm chứng từ, lọc tại cột TK Nợ là 531, sau đó ở cột TK Có Bạn xem có tài khoản nào phát sinh ngoài TK911 hay không?
Giải pháp
Tại bảng Tìm kiếm chứng từ Bạn kiểm tra lại chứng từ đang hạch toán giảm doanh thu Nợ TK531
- Nếu chứng từ tìm thấy là số liệu thực tế phát sinh của đơn vị => Hai báo cáo lệch nhau là đúng.
- Nếu chứng từ tìm thấy hạch toán nhầm tài khoản thì Bạn mở chứng từ thực hiện sửa lại tài khoản hạch toán. Sau đó thực hiện lại bút toán kết chuyển xác định kết quả hoạt động.
Ví dụ: như trường hợp trong hình thì do phần tích nộp thuế Nợ 5311/ Có 33311 số tiền 1.000.000 nên giữa 2 báo cáo S05 và B02/BCTC lệch nhau 1.000.000 là đúng
