Đối chiếu số dư tài khoản ngân hàng với sổ phụ

• Nhấn Đồng ý.

Bước 2: Đối chiếu sổ tiền gửi ngân hàng và sổ phụ

Anh/chị thực hiện đối chiếu sổ tiền gửi với sổ phụ, xác định tháng đầu tiên phát sinh lệch, sau đó kiểm tra chi tiết từ tháng đó. Tiếp theo, so sánh từng chứng từ đã hạch toán trên sổ tiền gửi với các dòng tương ứng trên sổ phụ để phát hiện và xử lý chênh lệch.

Một số nguyên nhân và giải pháp sau:

• Số dư đầu kỳ bị sai: Anh/chị vui lòng thực hiện chỉnh sửa lại số dư đầu kỳ chi tiết cho từng tài khoản ngân hàng theo đúng hướng dẫn tại đây
• Trường hợp hạch toán nhầm ngân hàng: Anh/chị hãy kiểm tra và lựa chọn lại đúng tài khoản ngân hàng tương ứng trên chứng từ đã lập.
• Sai ngày hạch toán: điều chỉnh lại ngày hạch toán trên chứng từ sao cho khớp với thực tế phát sinh.
• Nếu số tiền thu/chi bị sai lệch: Anh/chị cần sửa lại số tiền trên chứng từ để đảm bảo tính chính xác so với thực tế giao dịch.
• Khi phát hiện thiếu chứng từ thu/chi: Anh/chị hãy lập bổ sung các chứng từ liên quan (ví dụ: phí dịch vụ ngân hàng, lãi tiền gửi…). 
• Trong tình huống thừa chứng từ: Nếu có các chứng từ thu/chi bị trùng lặp, anh/chị kiểm tra và tiến hành xóa bỏ chứng từ thừa đó.
• Đối với chứng từ bị bỏ ghi sổ: Anh/chị cần thực hiện thao tác ghi sổ lại để các thông tin này được cập nhật đầy đủ vào sổ sách kế toán.