1. Tổng quan
Bài viết này hướng dẫn anh/chị cách in sổ S51-H: Sổ chi tiết doanh thu để theo dõi chi tiết doanh thu (trừ doanh thu hoạt động sản xuất, kinh doanh, dịch vụ) phát sinh trong năm, số ghi giảm doanh thu trong năm các tài khoản đầu 51 như TK 511, TK 512, TK 514, TK 515, TK 518 và chi tiết theo hoạt động.
Báo cáo thể hiện được chi tiết chứng từ, cộng phát sinh từng tháng , lũy kế và số kết chuyển xác định kết quả hoạt động.
2. Chi tiết thay đổi
Bộ Tài chính ban hành Thông tư 24/2024/TT-BTC quy định mới về hệ thống tài khoản, sổ sách, báo cáo và hướng dẫn hạch toán thay thế Thông tư 107/2017/TT-BTC, trong đó bổ sung sổ S51-H: Sổ chi tiết doanh thu và quy định như sau:
– Sổ chi tiết doanh thu phải mở chi tiết theo từng loại kinh phí mà đơn vị nhận được từ NSNN; từ nhà tài trợ nước ngoài; từ các khoản phí được khấu trừ, để lại và kinh phí nghiệp vụ mà đơn vị sử dụng.
– Thông tin trên sổ tối thiểu phải bao gồm:
- Ngày, tháng ghi sổ
- Số hiệu, ngày tháng của chứng từ kế toán dùng để ghi sổ
- Nội dung nghiệp vụ kinh tế phát sinh trên cơ sở chứng từ
- Tài khoản đối ứng
- Số tiền hạch toán doanh thu
- Các khoản giảm trừ vào doanh thu trong năm
- Tổng cộng số phát sinh cuối tháng, tính số lũy kế từ đầu năm để tính tổng doanh thu trong năm, tổng các khoản giảm trừ vào doanh thu trong năm, sau đó kết chuyển số liệu để xác định kết quả hoạt động trong năm.
Kể từ phiên bản R3, phần mềm đáp ứng in sổ S51-H: Sổ chi tiết doanh thu theo chế độ kế toán mới để theo dõi doanh thu phát sinh, số ghi giảm thu trong năm (Trừ doanh tu hoạt động sản xuất, kinh doanh, dịch vụ).
3. Các bước thực hiện
Bước 1: Vào Báo cáo\Sổ kế toán, chọn S51-H: Sổ chi tiết doanh thu.
Bước 2: Khai báo tham số báo cáo. Nhấn Đồng ý.
Bước 3: Phần mềm in mẫu S51-H theo quy định của TT24/2024/TT-BTC.
Lưu ý:
Trường hợp khi xem báo cáo số Kết chuyển để xác định kết quả hoạt động không bằng với cộng phát sinh. Anh/chị thực hiện chọn lại tham số Loại doanh thu là Tổng hợp do trên chi tiết chứng từ đang không chọn hoạt động. Và phải có bút toán Xác định kết quả hoạt động thì mới lên số liệu dòng này.
