Khi in báo cáo B01/BCQT Số kinh phí đã sử dụng đề nghị quyết toán (Mã số 210 hoặc 211) lên sai số liệu thì phải làm thế nào?

Bước 1: Nhấn biểu tượng 🔍 Tìm chứng từ

• Tích chọn Chứng từ đã ghi sổ.

• Chọn khoảng thời gian tương ứng với kỳ báo cáo bị sai.

• Nhấn Tìm kiếm để hiển thị danh sách chứng từ.

Bước 2: Lọc TK Có 0132 và kiểm tra các chứng từ phát sinh.

Bước 3: Xử lý từng trường hợp phát hiện:

• Thiếu chứng từ chi: → Lập bổ sung chứng từ chi còn thiếu vào phần mềm.

• Thừa chứng từ chi (ghi sai, trùng, không thuộc kỳ): → Mở chứng từ → nhấn Bỏ ghi → sau đó Xoá chứng từ.

• Hạch toán sai số tiền: → Mở chứng từ → nhấn Bỏ ghi → chọn Sửa → chỉnh lại số tiền cho đúng → nhấn Cất để lưu.

Lưu ý: 

• Nếu đơn vị không hạch toán tài khoản ngoài bảng, khi xem báo cáo B01/BCQT tích chọn “Bao gồm số liệu hoạt động SXKD“,  Chỉ tiêu 210 và 211 sẽ phản ánh tổng chi phí và khoản kết chuyển chi phí thực tế đã sử dụng trong năm thuộc Nguồn khác (Mã nguồn 7), bao gồm:

  • Chi phí hoạt động (TK 615, 641, 642)

  • Chi phí dở dang (TK 154)

  • Chi phí khác, tài chính, thuế (TK 811, 812, 821)

  • Và các bút toán kết chuyển liên quan (911, 421, 431, 338)

Giải pháp:

Bước 1: Kiểm tra phát sinh chi phí các tài khoản liên quan

• Vào menu: Báo cáo → Sổ kế toán → S03-H: Sổ cái – Nhật ký chung
• Lần lượt lọc các tài khoản sau, chọn Nguồn: Nguồn khác; Chương, Khoản: Tổng Hợp

• • 615 – Chi phí hoạt động

  • 641 – Chi phí bán hàng

  • 642 – Chi phí quản lý

  • 154 – Chi phí SXKD dở dang

  • 811 – Chi phí khác

  • 812 – Chi phí tài chính

  • 821 – Chi phí thuế TNDN

• Kiểm tra tổng phát sinh Nợ – Có của từng tài khoản theo các nguồn hoạt động sản xuất kinh doanh (nguồn khác) đã đúng chưa

Bước 2: Kiểm tra bút toán điều chỉnh, trích lập quỹ hoặc mua TSCĐ từ nguồn quỹ PTHĐSN

• Nhấn biểu tượng 🔍 Tìm chứng từ\Tích chọn Chứng từ đã ghi sổ\Chọn khoảng thời gian tương ứng với kỳ báo cáo bị sai.

• Nhấn Tìm kiếm để hiển thị danh sách chứng từ.

• Lọc lần lượt các phát sinh đối ứng (PSDU)
  • TK Nợ 421, TK Có 431
  • TK Nợ 431, TK Có 421
  • TK Nợ 421, TK Có 338

• Kiểm tra cột Nguồn để xem các chứng từ có chọn đúng Nguồn khác hay chưa.

Bước 4: Đối chiếu số liệu

• Cộng tổng toàn bộ các phát sinh theo công thức:

  • Tổng chi phí (PSNO – PSCO) các tài khoản chi phí 615, 641, 642, 154, 811, 812, 821

  • Các điều chỉnh PSDU 421/431 –  PSDU 431/ 421 + PSDU 421/338

• So sánh kết quả tính tay với số liệu hiển thị trên báo cáo MISA..

Lúc này xảy ra các trường hợp như sau:

• Phát hiện ra chứng từ chi bị hạch toán thiếu => hạch toán bổ sung vào phần mềm.
• Phát hiện ra chứng từ chi bị hạch toán thừa => nhấn vào chứng từ bị sai, nhấn Bỏ ghi\Xoá.
• Phát hiện ra chứng từ chi đang bị hạch toán sai => nhấn vào chứng từ bị sai, nhấn Bỏ ghi\Sửa và sửa lại số tiền hạch toán cho đúng. Nhấn Cất.