Mô tả
Khi so sánh số liệu Chỉ tiêu Doanh thu từ hoạt động sản xuất kinh doanh, dịch vụ (Mã số 416) trên B02/BCTC với Số thu được trong năm của Nguồn hoạt động khác được để lại (Mã số 203) trên B01/BCQT không bằng nhau
Báo cáo B02/BCTC
Báo cáo B01/BCQT
Bạn kiểm tra theo nguyên nhân sau:
Nguyên nhân 1 : Do đơn vị hạch toán nguồn thu vào Nguồn phí, lệ phí, nguồn ngân sách hoặc thêm nguồn thu ngang cấp với Nguồn khác
Giải pháp 1 :
- Vào tìm kiếm chứng từ, lọc tài khoản có 531, Tại cột Nguồn, lọc kiểm tra xem có phát sinh Nguồn không thuộc Nguồn khác hay không hoặc cột Nguồn có đang bị Trống hay không
Ví dụ: TK 531 có những chứng từ của nguồn khác (nguồn học phí) nhưng đang chọn sai nguồn là Nguồn ngân sách tự chủ
Nguyên nhân 2: Do đơn vị có phát sinh các tài khoản 515, 711
Giải pháp 2: Chỉ tiêu 203 Báo cáo B01/BCQT lấy số liệu các tài khoản 531, 515, 711, Chỉ tiêu 416 trên báo cáo B02/BCTC lấy số liệu của 531, nên số liệu báo cáo B01/BCQT lệch với B02 bằng số phát sinh của 515, 711 là đúng.
