1. Tổng quan
Bài viết này hướng dẫn anh/chị cách kiểm tra và xử lý sau khi lập báo cáo tài chính và nhấn kiểm tra số liệu theo hướng dẫn tại đây phần mềm cảnh báo như sau:
1. Giá trị năm nay/năm trước của chỉ tiêu [Tổng cộng thuộc Mục IV.1] trên B04/BCTC và giá trị năm nay/năm trước của chỉ tiêu [411 – Doanh thu từ kinh phí NSNN cấp] trên B02/BCTC phải bằng nhau
2. Giá trị năm nay/năm trước của chỉ tiêu [Tổng cộng thuộc Mục IV.4] trên B04/BCTC và Giá trị năm nay của chỉ tiêu [414 – Doanh thu từ kinh phí NSNN cấp] trên B02/BCTC phải bằng nhau
3. Giá trị năm nay/năm trước của chỉ tiêu [Tổng cộng thuộc Mục IV.6] trên B04/BCTC và giá trị năm nay/năm trước của chỉ tiêu [416 – Doanh thu hoạt động sản xuất kinh doanh, dịch vụ] trên B02/BCTC phải bằng nhau
4. Giá trị năm nay/năm trước của chỉ tiêu [Tổng cộng thuộc Mục IV.8] trên B04/BCTC và giá trị năm nay/năm trước của chỉ tiêu [451 – Chi phí hoạt động không giao tự chủ] trên B02/BCTC phải bằng nhau
5. Giá trị năm nay/năm trước của chỉ tiêu [Tổng cộng thuộc Mục IV.10] trên B04/BCTC và giá trị năm nay/năm trước của chỉ tiêu [453 – Chi phí từ kinh phí hoạt động] trên B02/BCTC phải bằng nhau
6. Giá trị năm trước/năm trước của chỉ tiêu [Tổng cộng thuộc Mục IV.10] trên B04/BCTC và giá trị năm trước/năm trước của chỉ tiêu [453 – Chi phí từ kinh phí hoạt động] trên B02/BCTC phải bằng nhau
7. Giá trị năm nay/năm trước của chỉ tiêu [Tổng cộng thuộc Mục IV.13] trên B04/BCTC và giá trị năm nay/năm trước của chỉ tiêu [456 – Chi phí quản lý của hoạt động sản xuất kinh doanh, dịch vụ] trên B02/BCTC phải bằng nhau
9. Giá trị năm nay/năm trước của chỉ tiêu [Tổng cộng thuộc Mục IV.14] trên B04/BCTC và giá trị năm nay/năm trước của chỉ tiêu [457 – Chi phí khác] trên B02/BCTC phải bằng nhau
10. Giá trị năm nay/năm trước của chỉ tiêu [Tổng cộng thuộc Mục IV.16] trên B04/BCTC và giá trị năm nay/năm trước của chỉ tiêu [460 – Chi phí thuế TNDN] trên B02/BCTC phải bằng nhau
2. Cách xử lý
2.1. Nguyên nhân
Lỗi thường xảy ra do:
- Khi lập B02/BCTC, đơn vị chưa chọn Nguồn: Tổng hợp mà chọn nguồn chi tiết.
- Số liệu năm trước trên B02/BCTC và B04/BCTC chưa được nhập đầy đủ hoặc chưa khớp nhau.
2.2. Giải pháp
Thực hiện lập lại B02/BCTC với Nguồn: Tổng hợp và kiểm tra, bổ sung số liệu năm trước trên các báo cáo.
Bước 1: Vào phân hệ Tổng hợp, chọn Lập báo cáo\Lập báo cáo tài chính.
Bước 2: Khai báo Tham số báo cáo:
- Chọn Kỳ báo cáo, Năm, Chương (Với đơn vị có nhiều chương thì chọn chương chính).
- Chọn lần lượt Báo cáo cần lập:
- B01/BCTC: Báo cáo tình hình tài chính
- B02/BCTC: Báo cáo kết quả hoạt động
- B03/BCTC: Báo cáo lưu chuyển tiền tệ
- B04/BCTC: Thuyết minh báo cáo tài chính
- B05/BCTC: Báo cáo về những thay đổi trong tài sản thuần
Lưu ý: Báo cáo nào đã được lập anh/chị bỏ qua.
- Riêng báo cáo B02/BCTC anh/chị chọn thêm tham số Nguồn, chọn Tổng hợp.
- Nhấn Đồng ý.
Bước 3: Kiểm tra số liệu, nhập số liệu cột năm trước cho các báo cáo B02/BCTC, B03/BCTC, mục IV, V trên B04/BCTC.
Bước 4: Nhấn Cất và kiểm tra lại.
Lưu ý: Sau khi đã lập báo cáo theo Nguồn: Tổng hợp, nếu phần mềm vẫn cảnh báo lệch giá trị năm trước, anh/chị kiểm tra lại các chỉ tiêu tương ứng trên B02/BCTC và B04/BCTC theo nội dung cảnh báo. Nếu số liệu chưa khớp, thực hiện nhập hoặc điều chỉnh lại số liệu để đảm bảo hai chỉ tiêu tương ứng trên 2 báo cáo có giá trị bằng nhau.
