Nộp bảo hiểm, kinh phí công đoàn (đơn vị lập bảng lương trên phần mềm)

a. Nếu nộp bằng tiền mặt/tiền gửi ngân hàng:

Nợ TK 3321: Bảo hiểm xã hội

Nợ TK 3321: Bảo hiểm tai nạn lao động

Nợ TK 3322: Bảo hiểm y tế

Nợ TK 3323: Bảo hiểm thất nghiệp

Có TK 111, 112

b. Nếu rút dự toán chuyển khoản nộp bảo hiểm:

– Nếu rút dự toán từ nguồn giao không tự chủ:

Nợ TK 3321: Bảo hiểm xã hội

Nợ TK 3321: Bảo hiểm tai nạn lao động

Nợ TK 3322: Bảo hiểm y tế

Nợ TK 3323: Bảo hiểm thất nghiệp

Có TK 511: Doanh thu từ kinh phí NSNN cấp

Đồng thời ghi:

Có TK 008, 009 (008212, 00922)

– Nếu rút dự toán từ nguồn giao tự chủ:

Nợ TK 3321: Bảo hiểm xã hội

Nợ TK 3321: Bảo hiểm tai nạn lao động

Nợ TK 3322: Bảo hiểm y tế

Nợ TK 3323: Bảo hiểm thất nghiệp

Có TK 135: Phải thu kinh phí được cấp (1351)

Đồng thời ghi:

Có TK 008, 009 (008222, 00922)

a. Nếu nộp bằng tiền mặt/tiền gửi ngân hàng:

Nợ TK 3324: Kinh phí công đoàn

Có TK 111, 112

b. Nếu rút dự toán chuyển khoản nộp bảo hiểm:

– Nếu rút dự toán từ nguồn giao không tự chủ:

Nợ TK 3324: Kinh phí công đoàn

Có TK 511: Doanh thu từ kinh phí NSNN cấp

Đồng thời ghi:

Có TK 008, 009 (008212, 00922)

– Nếu rút dự toán từ nguồn giao tự chủ:

Nợ TK 3324: Kinh phí công đoàn

Có TK 135: Phải thu kinh phí được cấp (1351)

Đồng thời ghi:

Có TK 008, 009 (008222, 00922)

Bước 1: Vào phân hệ Tiền lương, chọn Nộp bảo hiểm, công đoàn phí.

Bước 2: Chọn Nộp là Bảo hiểm.

• Chọn kỳ nộp.
• Chọn tính số nộp kỳ này là: “Trên toàn bộ số phát sinh” hoặc “Sau khi trừ tiền bảo hiểm trả thay lương”

Bước 3: Nhấn Lấy số liệu để phần mềm tự động tính số tiền phải trả của từng khoản bảo hiểm tương ứng với từng tiểu mục hạch toán

Bước 4: Chọn phương thức chi nộp: Chuyển khoản kho bạc, Tiền gửi hay Tiền mặt.

Bước 5: Phần mềm tự động lấy lên Số phải nộp, Số nộp kỳ này theo từng khoản phải nộp. 

Bước 6: Chọn Đồng ý để thực hiện việc nộp bảo hiểm. Hệ thống sẽ tự động sinh ra chứng từ thanh toán tương ứng.

Bước 7: Khai báo thêm thông tin trên chứng từ thanh toán.

Ví dụ: Chọn nộp bằng Chuyển khoản kho bạc.

• Nhập Đơn vị trả tiền, Đơn vị nhận tiền, Chứng từ.
• Tại mục Cập nhật hạch toán đồng thời: Phần mềm tự động sinh TK Có dựa vào các thông tin đã chọn trên mục Hạch toán thỏa mãn điều kiện sinh hạch toán đồng thời.

Bước 8: Nhấn Cất.

Bước 1: Vào phân hệ Tiền lương, chọn Nộp bảo hiểm, công đoàn phí.

Bước 2: Chọn Nộp là Kinh phí công đoàn.

• Chọn tháng nộp nộp kinh phí công đoàn.

Bước 3: Nhấn Lấy số liệu để phần mềm tự động tính số tiền phải trả của từng khoản kinh phí công đoàn. Khoản kinh phí công đoàn trừ vào lương cán bộ sẽ được hạch toán vào tiểu mục của khoản Lương ngạch bậc hoặc Lương hợp đồng (trường hợp cán bộ hợp đồng, hưởng lương hợp đồng theo số tiền).

Bước 4: Chọn phương thức chi nộp là nộp bằng Chuyển khoản kho bạc, Tiền gửi hay Tiền mặt.

Bước 5: Nhấn chọn nút Đồng ý để thực hiện việc nộp kinh phí công đoàn. Hệ thống sẽ tự động sinh ra chứng từ thanh toán. 

Bước 6: Khai báo thêm thông tin trên chứng từ thanh toán.

Ví dụ: Chọn nộp bằng Chuyển khoản kho bạc.

• Nhập Đơn vị trả tiền, Đơn vị nhận tiền, Chứng từ.
• Tại mục Cập nhật hạch toán đồng thời: Phần mềm tự động sinh TK Có dựa vào các thông tin đã chọn trên mục Hạch toán thỏa mãn điều kiện sinh hạch toán đồng thời.

Bước 7: Nhấn Cất.