Trong năm, đơn vị nhận kết luận của kiểm toán nhà nước yêu cầu thu hồi nộp trả NSNN khoản tiền mà đơn vị đã chi từ nguồn dự toán được giao trong năm. Đơn vị xuất quỹ tiền mặt, tiền gửi nộp trả NSNN khoản tiền này.
Bước 1: Ghi nhận giảm chi phí
1. Vào phân hệ Tổng hợp, chọn Chứng từ nghiệp vụ khác\Chứng từ nghiệp vụ khác.
2. Khai báo thông tin chứng từ:
– Khai báo thông tin chung: Diễn giải, Ngày CT, ngày HT..
– Tại mục Hạch toán: Nhập TK Nợ 1388, TK Có 6111x, nhập Số tiền.
– Tại mục Thống kê chọn Đối tượng Nợ.
3. Nhấn Cất.
Bước 2: Khi thu được khoản tiền đã chi
1. Vào phân hệ Tiền mặt, chọn Lập phiếu thu\Phiếu thu.
2. Khai báo thông tin phiếu thu:
– Khai báo thông tin chung: Người nộp, diễn giải, Ngày PT, ngày HT…
– Tại mục Hạch toán: Nhập TK Nợ 1111, TK Có 1388, nhập Số tiền.
3. Nhấn Cất.
Bước 3: Hạch toán số tiền khi nộp trả lại NSNN
1. Vào phân hệ Tiền mặt, chọn Lập phiếu chi\Phiếu chi nộp tiền vào NH, KB.
2. Khai báo thông tin phiếu thu:
– Khai báo thông tin chung: Người nhận, Lý do chi, Ngày PT, ngày HT…
– Tại mục Hạch toán: Nhập TK Nợ 511, TK Có 1111, nhập Số tiền, Nghiệp vụ chọn Nộp trả – Thực chi hoặc Nộp trả – Tạm ứng
– Chọn Cập nhật hạch toán đồng thời.
3. Nhấn Cất.
Bước 4: Cuối năm hủy dự toán đối với khoản nộp trả
1. Vào phân hệ Kho bạc, chọn Huỷ dự toán\Huỷ dự toán.
2. Khai báo thông tin chứng từ:
– Nhập thông tin chung: Ngày QĐ, Số QĐ, Chương, Diễn giải, thông tin chứng từ.
– Phần mềm mặc định sẵn TK Nợ 00822, nhập số tiền huỷ dự toán (số tiền âm).
– Nhập thêm Khoản, Mục hoặc Nhóm mục chi (tuỳ vào thiết lập tại Hệ thống\Tùy chọn\Nghiệp vụ có tích chọn Chi tiết đến Nhóm mục chi hay Mục).
3. Nhấn Cất.
