Quy trình hạch toán các khoản thu hộ, chi hộ bằng tiền gửi

• Khi có các khoản thu hộ hoặc chi trả hộ cho các tổ chức, cá nhân trong và ngoài đơn vị (như thu hộ hoặc chi hộ tiền đề tài khoa học cho các đơn vị hoặc chủ nhiệm đề tài; các đơn vị khác nhờ chi hộ một số nhiệm vụ ngoài nhiệm vụ thường xuyên đã được nhà nước giao).
• Sau khi thực hiện nhiệm vụ đơn vị có trách nhiệm chuyển trả chứng từ và quyết toán toàn bộ số tiền đã nhận chi hộ với đơn vị nhờ chi hộ và các khoản thu hộ, chi hộ khác.

Bước 1. Khi thu tiền thu hộ hoặc nhận được tiền do các đơn vị khác chuyển đến nhờ chi hộ

Ví dụ: Đơn vị nhận số tiền 10.000.000 đồng bằng tiền gửi để chi hộ

• Vào nghiệp vụ Tiền gửi, chọn Thu tiền\Thu tiền gửi.
• Tại mục Hạch toán: định khoản TK Nợ 1121, TK Có 3388, Nguồn là Nguồn khác, Cấp phát là Khác, Nghiệp vụ để là Thực chi hoặc Không chọn.
• Tại mục Thống kê, chọn đối tượng nhờ thu hộ.
• Nhấn Cất.

Bước 2. Khi trả cho đơn vị nhờ thu hộ hoặc khi đơn vị thực hiện chi hộ

• Vào nghiệp vụ Tiền gửi, chọn Chi tiền/Chi tiền gửi.
• Tại mục Hạch toán: định khoản TK Nợ 3381, TK Có 1121, Nguồn là Nguồn khác, Cấp phát là Khác và Nghiệp vụ để là Thực chi hoặc Không chọn
• Tại mục Thống kê, chọn đối tượng nhờ thu hộ
• Nhấn Cất.