Quyết toán số dư đầu năm

Bài viết hướng dẫn anh/chị thực hiện quyết toán số dư đầu năm trên phần mềm nhằm quyết toán các khoản dự toán chi hoạt động và dự toán chi đầu tư XDCB năm trước chuyển sang theo thông báo phê duyệt của cơ quan có thẩm quyền.

Lưu ý: Với dữ liệu theo Thông tư 24/2024/TT-BTC thì chức năng này sẽ sử dụng từ năm 2026 trở đi

a. Dự toán chi hoạt động:

Nợ TK 008: Dự toán chi hoạt động (00811, 00812) (ghi âm)

Có TK 008: Dự toán chi hoạt động (008112, 008122) (ghi âm)

b. Dự toán đầu tư xây dựng cơ bản:

Nợ TK 009: Dự toán chi đầu tư (0091) (ghi âm)

Nợ TK 009: Dự toán chi đầu tư (00912) (ghi âm)

Bước 1: Vào Tổng hợp\Quy trình\Quyết toán số dư đầu năm chọn Quyết toán số dư đầu năm.

Bước 2: Khai báo các thông tin chung:

• Nhập Ngày CT, Ngày HT, Số CT.
• Nhập thông tin Diễn giải (nếu cần).

Bước 3: Phần mềm đã tự động lấy lên các chứng từ.

3. Nhấn Cất để lưu thông tin

4. Nhấn In nếu muốn in chứng từ.

1. Chỉ thực hiện thao tác Quyết toán số dư đầu năm trên phần mềm khi đơn vị có số dư đầu kỳ 0081, 0091 là tổng số nhận và rút dự toán năm trước ( số nhận nằm ở tài khoản cha, rút nằm ở tài khoản con).

Nếu đơn vị chỉ nhập số dư 0081, 0082, 0091, 0092 là số dư dự toán năm trước chuyển sang thì không cần thực hiện thao tác này.

2. Thao tác này chỉ thực hiện được khi đơn vị có số dư đầu năm tại tài khoản 0081 và 0091 (năm trước):

• Dư Nợ 00811, 00812: Số nhận dự toán năm trước.
• Dư Có 008112, 008122: Số chi hoạt động năm trước.

Lưu ý: Quyết toán số dư đầu năm không làm mất số dư đầu kỳ của các tài khoản trên. Chứng từ quyết toán chỉ làm giảm số dư cuối kỳ của các tài khoản này.