1. Tổng quan
Bài viết hướng dẫn cách kiểm tra và xử lý khi in báo cáo B01-BCQT (Báo cáo quyết toán kinh phí hoạt động) thấy vẫn còn số liệu tại chỉ tiêu Số dư kinh phí được phép chuyển sang năm sau sử dụng và quyết toán (Mã số 129) hoặc số liệu không đúng. Cụ thể là do vẫn còn số liệu tại dòng Dự toán còn dư ở kho bạc (Mã số 132, 135), giúp kế toán hạn chế sai sót trong quá trình nhập liệu, đảm bảo chính xác số liệu quyết toán.
Biểu hiện: Dự toán nguồn được giao tự chủ (hoặc không được giao tự chủ) thực tế không còn ở Kho bạc nhưng trên báo cáo B01-BCQT vẫn hiển thị Dự toán còn lại ở Kho bạc mã số 132 (hoặc mã số 135 đối với không được giao tự chủ)
2. Các bước kiểm tra và xử lý
Chỉ tiêu Mã số 129 là chỉ tiêu tổng (129 = 130 + 133). Khi chỉ tiêu 129 hiển thị số liệu, anh/chị cần nhìn xuống các chỉ tiêu chi tiết bên dưới. Thông thường, số liệu sẽ nằm ở chỉ tiêu Dự toán còn dư ở Kho bạc (Mã 132 hoặc Mã 135). Nguyên nhân dẫn đến việc còn số dư dự toán ở kho bạc (mã 132, 135) làm ảnh hưởng lên tổng mã số 129 thường do:
Nguyên nhân 1: Kiểm tra cột 11 trên mẫu số 20a xem số liệu đã đúng chưa
Dự toán còn lại ở Kho bạc mã số 132 (hoặc mã số 135) trên B01/BCQT tương ứng với số liệu cột 11 trên mẫu số 01a (20a) -> Vì vậy anh/chị kiểm tra và xử lý cột 11 trên mẫu số 01a lên đúng số liệu trước.
- Nếu số liệu cột 11 mẫu số 20a ở các nguồn lên chưa đúng => Bạn thực hiện kiểm tra lại theo hướng dẫn tại đây.
- Nếu số liệu cột 11 mẫu số 20a đã lên đúng => Bạn thực hiện kiểm tra tiếp ở Bước 2.
Lưu ý: Trường hợp còn số liệu ở chỉ tiêu mã số 131 và 134 anh/chị cần kiểm tra thêm báo cáo đối chiếu mẫu số 02a (20c) xem còn số dư tạm ứng không.
Nguyên nhân 2: Tìm kiếm xem có chứng từ nào giữa TK 008 không khớp với tính chất nguồn
Trường hợp báo cáo đối chiếu mẫu 20a (cột 11) đã đúng nhưng chỉ tiêu Dự toán còn lại trên báo cáo B01/BCQT vẫn chưa đúng, nguyên nhân thường do chứng từ hạch toán vào tài khoản không phù hợp với tính chất nguồn phát sinh như dưới đây (ví dụ: nguồn tự chủ nhưng chứng từ lại hạch toán vào tài khoản không tự chủ):
Nguồn có tính chất là giao tự chủ thì hạch toán vào các TK: 00812, 008121, 008122, 00822, 008221, 008222
Nguồn có tính chất là không giao tự chủ thì hạch toán vào các TK: 00811, 008111, 008112, 00821, 008211, 008212.
Bước 1: Vào Tìm chứng từ
Bước 2: Chọn khoảng thời gian chứa các chứng từ rút dự toán đó (Thường là thời gian xem báo cáo) => Nhấn Cập nhật
- Tích chọn Chứng từ đã ghi sổ => Nhấn Tìm
Bước 3: Lọc TK Có là 008212 tương ứng tính chất nguồn không tự chủ và TK Có tự chủ tương ứng TK Có 00822.
- Ví dụ: chỉ tiêu 135 – nguồn không tự chủ đang âm.
– Bước 3.1: Lọc Nợ TK 00821 thể phần dự toán được giao: 200.000.000
– Bước 3.2: Lọc Nợ TK 008212 thể phần rút dự toán: 210.000.000 lớn hơn giao dự toán 10.000.000
=> Chỉ tiêu 135 âm 10.000.000
- Kiểm tra xem chứng từ rút nào bị thừa thì tích vào số chứng từ để mở lên và sửa lại cho đúng nguồn => Nhấn Cất
- Sau khi chỉnh sửa xong, bạn in lại báo cáo để kiểm tra
Nguyên nhân 3: TK 008 bị thay đổi tính chất tài khoản so với mặc định
Bước 1: Vào Danh mục\Hệ thống Tài khoản
Bước 2: Kiểm tra tính chất của các TK 008 cụ thể:
- Các TK 00811, 00812, 00821, 00822 phải để tính chất Dư Nợ
- Các TK 008111, 008112, 008121, 008122, 008211, 008212, 008221, 008222 phải để tính chất dư Có.
Bước 3: Tích đúp chuột vào TK bị sai tính chất và sửa lại theo tính chất đúng. Nhất Cất
