2. Định khoản
Việc tính hao mòn tài sản cố định thực hiện mỗi năm 01 lần vào tháng 12, trước khi khóa sổ kế toán
2.1 Tính hao mòn TSCĐ từ nguồn NSNN, nguồn viện trợ, vay nợ, nguồn phí, lệ phí để lại:
2.1.1. Với nguồn kinh phí có tính chất giao tự chủ:
- Nếu là đơn vị sự nghiệp công lập, hạch toán:
Nợ TK 6423: Chi phí hao mòn TSCĐ
Có TK 214: Khấu hao và hao mòn lũy kế TSCĐ của đơn vị
- Nếu là đơn vị hành chính khác, hạch toán:
Nợ TK 6123: Chi phí hoạt động giao tự chủ
Có TK 214: Khấu hao và hao mòn luỹ kế TSCĐ
2.1.2. Với nguồn kinh phí có tính chất không giao tự chủ:
Nợ TK 6113: Chi phí hoạt động không giao tự chủ
Có TK 214: Khấu hao và hao mòn luỹ kế TSCĐ
2.2 Tính hao mòn TSCĐ từ nguồn quỹ phúc lợi:
Nợ TK 35332: Quỹ phúc lợi hình thành TSCĐ
Có TK 214: Khấu hao và hao mòn lũy kế TSCĐ của đơn vị
2.3 Tính hao mòn TSCĐ từ nguồn quỹ phát triển hoạt động sự nghiệp:
- Nếu là đơn vị sự nghiệp công lập, hạch toán:
Nợ TK 6423: Chi phí hao mòn TSCĐ
Có TK 214: Khấu hao và hao mòn lũy kế TSCĐ của đơn vị
- Nếu là đơn vị hành chính khác, hạch toán:
Nợ TK 6123: Chi phí hoạt động giao tự chủ
Có TK 214: Khấu hao và hao mòn luỹ kế TSCĐ
3. Các bước thực hiện
Bước 1: Lập chứng từ tính hao mòn tài sản cố định trên phần mềm QLTS
Xem hướng dẫn chi tiết tại đây.
Bước 2: Lấy chứng từ tính hao mòn từ phần mềm MISA QLTS về phần mềm MISA Mimosa 2025 theo hướng dẫn sau:
1. Thiết lập kết nối với QLTS tại Hệ thống\Tùy chọn\chọn Kết nối MISA QLTS. Xem hướng dẫn chi tiết tại đây.
2. Vào phân hệ Tài sản cố định,
3. Thực hiện kết nối danh mục nguồn trên Mimosa 2025 với MISA QLTS:
- Nhấn vào mũi tên Kết nối DM nguồn từ QLTS chọn Danh mục nguồn
- Hệ thống tự động ghép nguồn kinh phí trên QLTS với nguồn kinh phí trên Mimosa. Nếu hệ thống không ghép được nguồn hoặc ghép chưa đúng thì anh/chị có thể tự chọn lại nguồn cho chính xác nhất.
- Nhấn Đồng ý.
3. Nhấn Thêm, chọn Tính hao mòn.
3. Khai báo thông tin tại màn hình Chọn tài sản tính hao mòn từ MISA QLTS:
- Chọn Khoảng thời gian: Tất cả hoặc Ngày chứng từ trong khoảng.
- Nhấn Lấy dữ liệu.
- Tích chọn vào mã TSCĐ cần lấy về hoặc chọn vào ô vuông trên cùng để lấy hết về MISA Mimosa 2025
- Nhấn Thực hiện.
4. Trên chứng từ hao mòn TSCĐ từ QLTS, mở mục Danh sách tài sản, lọc riêng từng nguồn kinh phí và kiểm tra lại bút toán hạch toán.
5. Nhấn Cất.
