Mô tả nghiệp vụ
Khi xem B01/BCTC thấy số liệu chỉ tiêu 12 (Phải trả nhà cung cấp) khác với số dư Có TK 331 trên S05-H (Bảng cân đối số phát sinh)
Nguyên nhân
– Do chỉ tiêu Trả trước cho người bán trên báo cáo B01/BCTC: Báo cáo tình hình tài chính đang bằng tổng số dư Nợ TK 331 chi tiết theo từng đối tượng nhà cung cấp.
– Trong khi đó, trên Sổ S05-H: Bảng cân đối số phát sinh (Mẫu theo thông tư 107) thì số dư TK 331 là số dư đã bù trừ giữa tổng số dư Có TK 331 với tổng số dư Nợ TK 331 của các đối tượng nhà cung cấp.
Giải pháp
1. Vào Báo cáo\Sổ kế toán\S05-H: Bảng cân đối phát sinh.
- Trên tham số báo cáo, chọn Mẫu báo cáo là Mẫu hiểu thị số dư hai bên.
- Kiểm tra số dư Có TK 331 sẽ bằng với chỉ tiêu Phải trả nhà cung cấp trên B01/BCTC: Báo cáo tình hình tài chính.
2. Đơn vị thực hiện rà soát trên các chứng từ để bù trừ số liệu trên TK 331 như sau:
Bước 1: Vào Báo cáo/Báo cáo khác/Báo cáo tổng hợp công nợ để tìm các đối tượng còn dư có và dư nợ
- Chọn Tài khoản: 331
- Chọn tất cả đối tượng
- Báo cáo sẽ thể hiện đối tượng bên Nợ và đối tượng bên Có đã chọn trên chứng từ hạch toán.
Bước 2: Vào Báo cáo/Mua hàng/Báo cáo chi tiết công nợ phải trả.
- Chọn các đối tượng đang có dư Nợ và dư Có cuối kỳ chưa bù trừ cho nhau theo Báo cáo tổng hợp công nợ đã in ở Bước 1.
- Chọn TK 331
- Đơn vị rà soát lại xem chứng từ nào chưa chọn đúng đối tượng thì tích vào chứng từ và sang phần 2.Thống kê chọn lại đúng đối tượng
Ví dụ: Khi mua hàng đang chọn đối tượng: CH Hong Ha, thì khi thanh toán cần phải chọn ở Tab 2.Thống kê cũng đối tượng: CH Hong Ha. Như vậy, cần sửa lại chứng từ phiếu chi thanh toán trả tiền cho nhà cung cấp:
Bước 3: In lại sổ S05-H: Bảng cân đối số phát sinh & Báo cáo B01/BCTC để kiểm tra số liệu
