Hàng tháng, các đơn vị thường đối chiếu giữa số dư tiền các tài khoản tiền gửi ngân hàng, kho bạc với Sổ phụ ngân hàng\Sao kê ngân hàng (đối với các tài khoản tiền gửi mở tại ngân hàng) hoặc với Mẫu số 05 – ĐCSDTK/KBNN: Bản xác nhận số dư tài khoản tiền gửi tại KBNN (đối với các tài khoản tiền gửi mở tại Kho bạc).
Nhấn chuột trái vào dấu + để xem chi tiết
Cách xử lý khi có chênh lệch giữa số dư tài khoản ngân hàng với sổ phụ
Trong trường hợp có sai lệch thì kế toán phải đối chiếu chi tiết các nghiệp vụ thu, chi tiền gửi phát sinh bằng cách như sau:
1. Vào Báo cáo\Tiền gửi\S12-H: Sổ tiền gửi Ngân hàng, Kho bạc để đối chiếu với Sổ phụ ngân hàng\Sao kê ngân hàng hoặc với Bản xác nhận số dư tài khoản tiền gửi tại KBNN của Kho bạc để tìm ra nguyên nhân và xử lý.
2. Khai báo các tham số báo cáo.
3. Nhấn Đồng ý.
4. Khi có chênh lệch thì:
- Nếu là Ngân hàng thương mại: kiểm tra từng chứng từ đã hạch toán với các dòng trên sổ phụ.
- Nếu là Kho bạc: kiểm tra từng Lênh báo Có tương ứng với Tiền gửi vào, Ủy nhiệm chi đã thực hiện với Kho bạc tương ứng với Tiền rút ra trên báo cáo
5. Một số trường hợp có thể xảy ra sai lệch như sau:
- Số tồn đầu kỳ bị sai => Bạn kiểm tra lại số dư ban đầu nhập liệu trên phần mềm
- Hạch toán nhầm lẫn số liệu giữa các ngân hàng với nhau => nhấn vào số hiệu chứng từ trên báo cáo và chọn lại tài khoản ngân hàng cho đúng với thực tế.
- Chứng từ thu/chi tiền gửi ghi nhầm số tiền thực tế thu/chi => nhấn vào số hiệu chứng từ trên báo cáo và sửa lại số tiền trên chứng từ cho đúng với thực tế.
