Thu hồi các khoản công nợ phải thu

Xem/tải phim hướng dẫn:

Nhấn chuột trái vào dấu + để xem chi tiết

1. Ðịnh khoản

Nợ TK 111: Tiền mặt

Có TK 131, 141, 138

2. Mô tả nghiệp vụ

Khi thu được tiền nợ từ khách hàng, từ các đối tượng khác, khi nhân viên hoàn trả tạm ứng bằng tiền mặt, đơn vị thường thực hiện các hoạt động sau:

Căn cứ vào Giấy đề nghị thanh toán tạm ứng/Yêu cầu trả tiền (nếu có) và số tiền thực tế thu được, kế toán lập phiếu thu, chuyển cho Kế toán trưởng và Thủ trưởng đơn vị ký duyệt.
Sau khi phiếu thu được ký duyệt, chuyển cho Thủ quỹ. Thủ quỹ thực hiện thu tiền và ghi sổ quỹ.
Căn cứ vào phiếu thu đã có chữ ký của thủ quỹ, kế toán ghi sổ chi tiết tiền mặt, đồng thời ghi sổ công nợ phải thu khách hàng/công nợ phải thu các đối tượng khác/sổ theo dõi tạm ứng nhân viên.

Ví dụ: Ngày 21/09/2022 đơn vị thu tiền khách hàng, tổng tiền 10.000.000đ.

3. Hướng dẫn trên phần mềm

1. Vào nghiệp vụ Tiền mặt, chọn Lập phiếu thu\Phiếu thu.

2. Khai báo các thông tin chứng từ trên Phiếu thu.

Nhập Thông tin chung: Người nộp, Địa chỉ, Lý do nộp.
Nhập thông tin Chứng từ: Ngày chứng từ, Ngày hạch toán, Số phiếu thu.
Nhập thông tin chứng từ chi tiết: Tài khoản nợ, Tài khoản có, Số tiền, Hoạt động, Đối tượng.