Trả lương cho cán bộ nhân viên bằng tiền mặt

Bài viết giúp bạn nắm rõ cách định khoản và các thao tác thực hiện trên phần mềm cho nghiệp vụ thực chi trả lương cho cán bộ nhân viên qua tiền mặt với trường hợp kế toán không lập bảng lương trên phần mềm mà có sẵn bảng tính lương bên ngoài( ví dụ như file excel)
Nội dung bài viết bao gồm hướng dẫn định khoản theo từng trường hợp và các bước thực hiện cho nghiệp vụ thực chi trả lương cho cán bộ nhân viên qua tiền mặt 

a. Rút dự toán tiền mặt trả lương

– Nếu rút dự toán từ nguồn giao tự chủ:

Nợ TK 111: Tiền mặt

Có TK 135: Phải thu kinh phí được cấp (1351)

Đồng thời, ghi:

Có TK 008 (008222): Dự toán giao tự chủ – Thực chi

– Nếu rút dự toán từ nguồn không giao tự chủ:

Nợ TK 111: Tiền mặt

Có TK 511: Doanh thu từ kinh phí NSNN cấp

Đồng thời, ghi:

Có TK 008 (008222): Dự toán giao tự chủ – Thực chi

b. Chi trả lương

Nợ TK 334: Phải trả người lao động

TK 111: Tiền mặt

c. Hạch toán chi phí lương

– Với nguồn kinh phí giao không tự chủ, hạch toán:

Nợ TK 611

Có TK 334: Phải trả người lao động

– Với nguồn kinh phí giao tự chủ và là đơn vị SNCL, hạch toán:

Nợ TK 154, 642

Có TK 334: Phải trả người lao động

– Với nguồn kinh phí giao tự chủ và là đơn vị hành chính, cơ quan nhà nước khác, hạch toán:

Nợ TK 612

Có TK 334: Phải trả người lao động

3.1. Rút dự toán tiền mặt trả lương

Bước 1: Vào phân hệ Kho bạc, chọn Rút dự toán\Rút dự toán tiền mặt.

Bước 2: Tích chọn Thực chi.

Bước 3: Khai báo thông tin về chứng từ Rút dự toán tiền mặt.

• Nhập thông tin chung: Người lĩnh tiền, Diễn giải.
• Nhập thông tin chứng từ: Ngày chứng từ, Ngày hạch toán, Số chứng từ.
• Nhập chi tiết chứng từ: Nguồn, Chương, Khoản, Tiểu mục, Số tiền.

Bước 4: Nhấn Cất. Hệ thống hiển thị thông báo sinh Phiếu thu không, nhấn Đồng ý.

Lưu ý : Nếu không có thông báo anh/chị làm theo hướng dẫn tại đây

Bước 5: Kiểm tra các thông tin trên Phiếu thu rút dự toán nhập quỹ, phần mềm tự động sinh TK Nợ, TK Có dựa theo tính chất nguồn KP, nghiệp vụ Thực chi đồng thời sinh bút toán hạch toán đồng thời ghi Có TK 008212/008222.

Bước 6: Nhấn Cất.

3.2. Chi trả lương bằng tiền mặt

Bước 1: Trên Phiếu thu rút dự toán nhập quỹ được sinh từ chứng từ Rút dự toán tiền mặt, nhấn Tiện ích\Sinh chứng từ trả lương.

Bước 2: Phần mềm lấy lên các thông tin trên Phiếu chi trả lương, tự động hạch toán TK Nợ 334, TK Có 1111.

Bước 3: Nhấn Cất.

3.3. Hạch toán chi phí lương

Bước 1: Trên Phiếu chi trả lương, nhấn Tiện ích\Hạch toán chi phí.

Bước 2: Phần mềm lấy lên các thông tin trên Chứng từ nghiệp vụ khác, tự động hạch toán chi phí lương dựa theo tính chất nguồn kinh phí.

Bước 3: Nhấn Cất