Tại các đơn vị HCSN có thu, định kỳ hàng quý kế toán thực hiện xác định kết quả kinh doanh trong kỳ cùng với số thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) phải nộp trong kỳ để lập báo cáo B02/BCTC: Báo cáo kết quả hoạt động nộp cho các đơn vị dự toán cấp trên.
Trên phần mềm MISA Mimosa 2025, kế toán có thể nhanh chóng kết chuyển được số TNDN phải nộp khi xác định kết quả hoạt động để giảm thời gian thao tác nhập liệu trên phần mềm.
Các bước thực hiện:
1. Vào phân hệ Tổng hợp, chọn Chứng từ nghiệp vụ khác\Tạm tính thuế TNDN.
2. Khai báo các thông tin Chọn kỳ tạm tính thuế TNDN:
– Chọn Kỳ tính: Tháng, quý, 6 tháng đầu năm, 6 tháng cuối năm.
– Thặng dư HĐSXKD trước thuế = Tổng doanh thu phát sinh trong kỳ tính – Tổng chi phí phát sinh trong kỳ tính và phải > 0 thì mới tính thuế.
Phần mềm tự động tính số tiền căn cứ các chứng từ doanh thu chi phí phát sinh trong kỳ tính được chọn. Tuy nhiên cho phép người dùng tự sửa lại do doanh thu hoặc chi phí trong kỳ có thể được loại trừ khi tính thuế TNDN theo luật thuế TNDN.
– Thuế suất: Mặc định 20%, có thể sửa lại.
– Thuế TNDN tạm tính: Phần mềm tự động tính Thuế TNDN tạm tính = Thặng dư HĐSXKD * thuế suất thuế TNDN.
Lưu ý: Trường hợp kết quả tính ra <=0 thì hiển thị = 0.
– Nhấn Hạch toán.
3. Phần mềm lấy lên 1 số thông tin thuế TNDN tạm tính: Kỳ tính, Thuế TNDN tạm tính, thông tin Chứng từ. Anh/chị nhập thêm Diễn giải.
Đồng thời, phần mềm mặc định TK Nợ 821, TK Có 3334, Số tiền được tính bằng số thuế TNDN tạm tính.
