Xuất kho công cụ dụng cụ sử dụng (Theo dõi CCDC trên Mimosa)

Mục lục

Nhấn chuột trái vào dấu + để xem chi tiết

1. Tổng quan

Bài viết này hướng dẫn anh/chị cách định khoản và thao tác nhập liệu vào phần mềm khi có phát sinh nghiệp vụ xuất công cụ dụng cụ trong kho ra để sử dụng.

2. Định khoản

a. Xuất CCDC đưa vào sử dụng

Nợ TK 6122, 6112,…: Chi phí vật tư, công cụ và dịch vụ đã sử dụng

Có TK 153 – Công cụ, dụng cụ

Đồng thời ghi: Nợ TK 003 – Công cụ, dụng cụ đang sử dụng.

b. Xuất CCDC đưa đi gia công, chế biến

Nợ TK 154 – Chi phí sản xuất, kinh doanh, dịch vụ dở dang

Có TK 153 – Công cụ, dụng cụ

c. Xuất CCDC dùng cho hoạt động sản xuất, kinh doanh và đầu tư xây dựng cơ bản

Nợ các TK 154, 241, 642,…

Có TK 153 – Công cụ, dụng cụ

Đồng thời ghi: Nợ TK 003 – Công cụ, dụng cụ đang sử dụng.

3. Mô tả nghiệp vụ

1. Bộ phận sử dụng lập đề nghị cấp CCDC khi phát sinh nhu cầu sử dụng.

2. Cán bộ quản lý tài sản kiểm tra và trình thủ trưởng đơn vị phê duyệt.

3. Thủ trưởng đơn vị phê duyệt đề nghị cấp CCDC.

4. Cán bộ quản lý tài sản chuyển đề nghị đã được phê duyệt cho kế toán để lập phiếu xuất kho.

5. Kế toán lập phiếu xuất kho CCDC và trình ký theo quy định.

6. Thủ kho xuất kho CCDC và bàn giao cho cán bộ quản lý tài sản theo phiếu xuất kho.

7. Cán bộ quản lý tài sản bàn giao CCDC cho bộ phận sử dụng và các bên ký nhận.

8. Căn cứ vào phiếu giao nhận, kế toán ghi sổ kế toán và cán bộ quản lý tài sản cập nhật Sổ theo dõi CCDC tại nơi sử dụng.

4. Các bước thực hiện

4.1. Khai báo công cụ dụng cụ

Khai báo công cụ dụng cụ theo hướng dẫn tại đây.

4.2. Xuất kho công cụ, dụng cụ

Bước 1: Vào phân hệ Vật tư hàng hóa, chọn Quy trình\Xuất kho\Xuất kho.

Bước 2: Khai báo thông tin phiếu xuất kho.

Nhập Người nhận, Địa chỉ và Lý do xuất.
Nhập thông tin Chứng từ, gồm Ngày phiếu xuất, Ngày hạch toán và Số phiếu xuất.
Tại tab Hạch toán, chọn Mã hàng, Kho, nhập TK Nợ, TK Có, Số lượng, Đơn giá và Mục đích xuất.