Quy trình rút dự toán thực chi nghiệp vụ Cấp bù học phí

Bước 1: Khi đơn vị được giao dự toán cấp bù học phí

1. Vào nghiệp vụ Kho bạc\Nhận dự toán

2. Nhập thông tin chi tiết trên chứng từ

• Chọn nguồn, phần mềm tự động hạch toán TK Nợ theo nguồn không tự chủ đã chọn là hạch toán là 00821.
• Chọn chương, khoản, nhóm mục chi, nhập số tiền
• Điền ngày chứng từ, ngày hạch toán, tích vào Bổ sung nếu là nhận dự toán bổ sung

3. Nhấn Cất

Bước 2: Rút dự toán cấp bù miễn, giảm giá dịch vụ giáo dục, đào tạo từ TK 9527 sang TK tiền gửi 3716 tại Kho bạc

1. Vào nghiệp vụ Kho bạc, chọn Rút dự toán\Rút dự toán tiền gửi.

2. Khai báo các thông tin trên chứng từ Rút dự toán tiền gửi.

• Nhập thông tin Đơn vị trả tiền, Đơn vị nhận tiền, Diễn giải.
• Tích vào Thực chi
• Tại mục Hạch toán: Nhập Tiểu mục 7766, Số tiền.

3. Nhấn Cất.

3. Phần mềm hiện thông báo sinh chứng từ Chuyển khoản kho bạc. Nhấn Đồng ý.

4. Trên chứng từ Chuyển khoản kho bạc vào TK tiền gửi:

• Sửa lại TK Có là 5312.
• Sửa lại nguồn là Nguồn Học phí.

• Tại tab Thống kê, chọn Hoạt động.

5. Nhấn Cất. Phần mềm hiển thị thông báo Cập nhật hạch toán đồng thời thì nhấn Không.

Lưu ý: Nếu nhấn Có thì phần mềm sẽ xóa phần hạch toán đồng thời Có TK 0082 dẫn đến bút toán cấp bù này sẽ không hiển thị trên báo cáo đối chiếu kho bạc.

Bước 3: Đơn vị chi cho các hoạt động từ nguồn được cấp bù

Bạn lựa chọn hình thức chi hoạt động theo 2 trường hợp sau

Trường hợp 1: Nếu chi bằng tiền gửi:

• Vào nghiệp vụ Tiền gửi, chọn Chi tiền\Chi tiền gửi.
• Khai báo các thông tin chứng từ chi tiền gửi.

•  Nhập thông tin chung: Đơn vị trả tiền, Đơn vị nhận tiền.

•  Nhập thông tin chứng từ chi tiết: Số chứng từ gốc, Ngày chứng từ gốc (nếu cần), Nợ TK 154, 642/Có TK 1121, Số tiền, Tiểu mục tương ứng với khoản chi.

•  Nhấn vào tab Thống kê, chọn hoạt động tương ứng.

• Nhấn Cất.

Trường hợp 2: Nếu chi bằng tiền mặt:

1. Nhập phiếu thu rút tiền mặt về nhập quỹ.

• Vào nghiệp vụ Tiền mặt, chọn Lập phiếu thu\Phiếu thu rút tiền gửi NH, KB.
• Nhập thông tin chứng từ chi tiết: Nợ TK 1111, Có TK 1121, Số tiền, chọn nguồn, Rút từ TK
• Nhấn Cất.

2. Nhập phiếu chi tiền mặt.

• Vào nghiệp vụ Tiền mặt, chọn Lập phiếu chi\Phiếu chi.
• Khai báo các thông tin chứng từ chi tiền.

•  Nhập thông tin chung.

•  Nhập thông tin chứng từ chi tiết: Số chứng từ gốc, Ngày chứng từ gốc (nếu cần), Nợ TK 642 Có TK 1111, Số tiền, Tiểu mục tương ứng với khoản chi.

•  Nhấn vào tab Thống kê chọn hoạt động tương ứng

• • Nhấn Cất.

Bước 1: Khi đơn vị được giao dự toán cấp bù học phí:

1. Vào nghiệp vụ Kho bạc\Nhận dự toán.

2. Nhập thông tin chi tiết trên chứng từ

• Chọn Nguồn, Phần mềm sẽ tự động hạch toán Nợ TK 00822 theo nguồn tự chủ đã chọn
• Khai báo các thông tin: Chương, khoản, nhóm mục chi và nhập số tiền
• Điền Ngày chứng từ, ngày hạch toán. Trường hợp là nhận dự toán bổ sung, anh/chị tích chọn ô Bổ sung.

3. Nhấn Cất. Phần mềm hiển thị thông báo Cập nhật hạch toán đồng thời, anh/chị chọn Không

(Giải thích: Nhận dự toán cấp bù học phí ở nguồn giao tự chủ chỉ có hạch toán Nợ TK 00822, không có bút toán đồng thời Nợ TK 1351 / Có TK 511).

Xem các bước hướng dẫn chi tiết tại nghiệp vụ Nhận dự toán.

Lưu ý: 

• Nếu có nhận dự toán cấp bù nguồn tự chủ cùng với dự toán chi hoạt động khác, anh/chị cần tách riêng chứng từ nhận dự toán cấp bù. Việc này đảm bảo chứng từ dự toán chi hoạt động khác vẫn sinh đúng hạch toán đồng thời (Nợ TK 1351 / Có TK 511).

• Để phần mềm hiển thị thông báo sinh hạch toán đồng thời khi thao tác, anh/chị chọn quy tắc “Hỏi sinh đồng thời khi cất chứng từ” theo hướng dẫn tại đây

Bước 2: Rút dự toán cấp bù miễn, giảm giá dịch vụ giáo dục, đào tạo từ TK 9523 sang tài khoản tiền gửi 3716 tại Kho bạc

1. Vào nghiệp vụ Kho bạc, chọn Rút dự toán\Rút dự toán tiền gửi.

2. Khai báo các thông tin trên chứng từ Rút dự toán tiền gửi.

• Nhập thông tin Đơn vị trả tiền, Đơn vị nhận tiền, Diễn giải, Tài khoản nhận.
• Tích vào Thực chi.
• Tại tab Hạch toán: nhập Tiểu mục 7766, Số tiền.

3. Nhấn Cất. Nhấn Đồng ý để sinh chứng từ Chuyển khoản kho bạc vào tài khoản tiền gửi.

4. Hệ thống sinh chứng từ Chuyển khoản kho bạc vào TK tiền gửi: Sửa lại TK Có là 5312, chọn lại nguồn là Nguồn học phí.

• Tại tab Thống kê, chọn Hoạt động.

5. Nhấn Cất. Phần mềm hiển thị thông báo Cập nhật hạch toán đồng thời thì nhấn Không.

Lưu ý: Nếu nhấn Có thì phần mềm sẽ xóa phần hạch toán đồng thời Có TK 0082 dẫn đến bút toán cấp bù này sẽ không hiển thị trên báo cáo đối chiếu kho bạc.

Bước 3: Đơn vị chi cho các hoạt động từ nguồn được cấp bù

Bạn lựa chọn hình thức chi hoạt động theo 2 trường hợp sau

Trường hợp 1: Nếu chi bằng tiền gửi:

• Vào nghiệp vụ Tiền gửi, chọn Chi tiền\Chi tiền gửi.
• Khai báo các thông tin chứng từ chi tiền gửi.
  • Nhập thông tin chung: Đơn vị trả tiền, Đơn vị nhận tiền, Tài khoản chi.
  • Nhập thông tin chứng từ chi tiết: Số chứng từ gốc, Ngày chứng từ gốc (nếu cần), Nợ TK 154, 642/Có TK 1121, Số tiền, Tiểu mục tương ứng với khoản chi.
  • Nhấn vào tab Thống kê chọn Hoạt động.

• Nhấn Cất.

Trường hợp 2: Nếu chi bằng tiền mặt:

1. Nhập phiếu thu rút tiền mặt về nhập quỹ

• Vào nghiệp vụ Tiền mặt, chọn Lập phiếu thu\Phiếu thu rút tiền gửi NH, KB.
• Nhập thông tin chứng từ chi tiết: Nợ TK 1111, Có TK 1121, Số tiền, Rút từ TK, Nguồn.
• Nhấn Cất.

2. Lập phiếu chi tiền mặt

• Vào nghiệp vụ Tiền mặt, chọn Lập phiếu chi\Phiếu chi.
• Khai báo các thông tin chứng từ chi tiền.
  • Nhập thông tin chung: Người nhận, Lý do chi
  • Nhập thông tin chứng từ chi tiết: Số chứng từ gốc, Ngày chứng từ gốc (nếu cần), Nợ TK 642, Có TK 1111, Số tiền, Tiểu mục tương ứng với khoản chi.
  • Nhấn vào tab Thống kê chọn Hoạt động.

• Nhấn Cất.