1. Tổng quan
Bài viết này hướng dẫn anh/chị cách định khoản và thao tác nhập liệu trên phần mềm khi mua tài sản ngoài giá mua, đơn vị còn phát sinh thêm các chi phí hình thành tài sản khác.
Ví dụ: Đơn vị chuyển khoản mua ô tô, ngoài chi phí mua, đơn vị phải trả thêm các chi phí khác như nộp thuế/phí trước bạ,… các chi phí này có cộng vào nguyên giá tài sản.
2. Các bước thực hiện
Bước 1: Thanh toán tiền mua và các chi phí liên quan
Ví dụ theo ví dụ trên đơn vị thực hiện trả chi phí mua và nộp thuế trước bạ ô tô bằng chuyển khoản sẽ thực hiện như sau:
1. Vào Kho bạc\Rút dự toán\Rút dự toán chuyển khoản.
- Nhập thông tin trên giấy rút dự toán chuyển khoản
- Nhấn Cất
2. Phần mềm sẽ hiển thị giao diện Sinh chứng từ chuyển khoản kho bạc. Nhấn Đồng ý.
3. Phần mềm hiển thị chứng từ chuyển khoản kho bạc. Bạn thực hiện sửa lại bút toán cho đúng
- Nợ TK 331/ Có TK 1351 (Nếu là nguồn giao tự chủ)
- Nợ TK 331/ Có TK 511 (Nếu là nguồn không giao tự chủ)
- Đồng thời Có TK 008
- Nhấn Cất
- Anh/chị thực hiện tương tự cho các chi phí phát sinh như phí vận chuyển, thuế/phí trước bạ….
Lưu ý: Tùy theo đơn vị mua và trả chi phí phát sinh bằng nguồn tiền nào thì vào phân hệ tương ứng, nếu trả bằng tiền gửi thì vào Tiền gửi\Chi tiền\Chi tiền gửi,…
Bước 2: Ghi nhận tài sản đưa vào sử dụng
1. Trường hợp 1: Nếu đơn vi theo dõi TSCĐ trên phần mềm MISA Mimosa.NET 2025: Xem hướng dẫn tại đây, sau đó sửa lại hạch toán trên chứng từ nợ TK 211/Có TK 331.
2. Trường hợp 2: Nếu đơn vị không theo dõi TSCĐ trên phần mềm MISA Mimosa 2025:
- Vào Tổng hợp/ chứng từ nghiệp vụ khác hạch toán Nợ TK 211/Có TK 331: Tổng giá trị của các đợt chuyển tiền
- Lưu ý: Tab Thống kê, chọn Đối tượng Có tương ứng đến đối tượng ở Bước 1 khi chuyển khoản kho bạc
3. Trường hợp 3: Theo dõi tài sản trên phần mềm QLTS
Anh/chị làm theo hướng dẫn tại đây để lấy chứng từ ghi tăng từ QLTS về.
Sau đó mở chứng từ ghi tăng lên nhấn Bỏ ghi\Sửa, sửa lại TK Có là 331 và chọn đối tượng cùng đối tượng của chứng từ thanh toán tiền cho nhà cung cấp đã chọn ở bước 1.
