Khi lập B04/BCTC: Thuyết minh báo cáo tài chính, kế toán cần phân loại các khoản nợ đầu năm, cuối năm ngắn hạn, dài hạn cho các chỉ tiêu sau:
– Thuyết minh chi tiết số dư đầu tư tài chính: đầu tư tài chính ngắn hạn, đầu tư tài chính dài hạn.
– Thuyết minh chi tiết số dư các khoản phải thu theo khách hàng.
– Thuyết minh chi tiết số dư các khoản phải thu đơn vị kế toán trong đơn vị dự toán cấp 1.
– Thuyết minh chi tiết số dư trả trước cho người bán.
Các bước thực hiện:
1. Nếu chưa lập báo cáo B04/BCTC thì anh/chị vào phân hệ Tổng hợp, chọn Lập báo cáo\Lập báo cáo tài chính và thực hiện theo hướng dẫn tại đây
2. Còn nếu đã lập B04/BCTC thì anh/chị mở lại báo cáo, nhấn Sửa.
3. Chọn nội dung thuyết minh cần thực hiện phân loại số dư. Ví dụ: Mục III.1 – Thuyết minh chi tiết số dư tiền và tương đương tiền.
4. Nhấn Phân loại số dư.
- Chọn tài khoản cần phân loại số dư theo kỳ hạn. Ví dụ TK 1218.
- Nhập Kỳ hạn và Số dư chi tiết theo từng kỳ hạn của tài khoản đó.
- Tiếp tục chọn các tài khoản khác và thực hiện phân loại như hướng dẫn trên.
- Nếu muốn lấy lại số liệu theo mặc định ban đầu của hệ thống thì nhấn Lấy lại mặc định.
- Nhấn Cất.
- Thực hiện phân loại số dư cho các tài khoản chi tiết theo Mã thống kê, Đối tượng, Phí, lệ phí,… tương tự như hướng dẫn trên (nếu cần).
