Hướng dẫn lập Báo cáo tài chính

1. Tổng quan

Bài viết hướng dẫn cách lập, kiểm tra và in báo cáo tài chính theo từng kỳ dựa trên số liệu phần mềm, giúp kiểm soát và đáp ứng yêu cầu báo cáo với cơ quan nhà nước.

Lưu ý: Vì năm 2025 là năm đầu tiên thực hiện hạch toán theo Thông tư 24/2024/TT-BTC, đồng thời các chỉ tiêu trên báo cáo tài chính đã thay đổi so với Thông tư 107/2017/TT-BTC, nên hiện tại hệ thống chưa có nút chức năng lấy dữ liệu năm trước từ TKT vào Báo cáo B02/BCTC và B03/BCTC, anh chị tham khảo phần trả lời của Bộ tài chính tại đây

2. Các bước thực hiện

Bước 1: Vào phân hệ Tổng hợp, chọn Lập báo cáo\Lập báo cáo tài chính.

Bước 2: Khai báo Tham số báo cáo:

• Chọn Kỳ báo cáo, Năm, Chương (Với đơn vị có nhiều chương thì chọn chương chính).
• Chọn lần lượt Báo cáo cần lập:
  • B01/BCTC: Báo cáo tình hình tài chính
  • B02/BCTC: Báo cáo kết quả hoạt động
  • B03/BCTC: Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 
  • B04/BCTC: Thuyết minh báo cáo tài chính
  • B05/BCTC: Báo cáo về những thay đổi trong tài sản thuần
• Riêng báo cáo B02/BCTC anh/chị chọn thêm tham số Nguồn, chọn Tổng hợp hoặc từng nguồn cần lập.
• Nhấn Đồng ý.

Bước 3: Phần mềm tự động lấy số liệu lên báo cáo.

Lưu ý: Báo cáo B04/BCTC các mục thuyết minh về tài sản:

• • Phần mềm sẽ tự động lấy lên số liệu nếu đơn vị có theo dõi tài sản, công cụ dụng cụ trên phần mềm MISA Mimosa 2025
  • Nếu đơn vị theo dõi tài sản trên phần mềm MISA QLTS thị thực hiện lấy dữ liệu từ quản lý tài sản theo hướng dẫn tại đây. Hiện nay phần mềm mới hỗ trợ lấy dữ liệu tài sản từ phần mềm MISA QLTS cho mục III.9, chưa hỗ trợ lấy dữ liệu công cụ dụng cụ từ phần mềm MISA QLTS cho mục VII.2.
  • Nếu đơn vị không theo dõi tài sản, CCDC trên phần mềm MISA sẽ phải tự nhập tay số liệu cho mục III.9 và VII.2
• Nhập thông tin Người lập biểu, Kế toán trưởng, Thủ trưởng đơn vị.
• Nhấn Cất.

Bước 4: In báo cáo.

• Cách 1: Nhấn In tại màn hình báo cáo chi tiết.

• Cách 2: Vào menu Báo cáo, chọn Báo cáo tài chính

– Chọn menu Báo cáo\Báo cáo tài chính.

– Kích đúp chuột vào báo cáo cần in. Ví dụ: B01/BCTC: Báo cáo tình hình tài chính.

Lưu ý: Trên giao diện Báo cáo/Báo cáo tài chính chỉ hiển thị các mẫu B01/BCTC, B02/BCTC, B03/BCTC, B04/BCTC, B05/BCTC.

– Khai báo các tham số báo cáo:

• Chọn Kỳ báo cáo, Chương.
• Tích chọn Lấy dữ liệu từ báo cáo tài chính đã lập, hoặc nếu không tích chọn thì phần mềm sẽ in theo công thức đã được thiết lập sẵn.
• Nhấn Đồng ý.

3. Lưu ý

1. Trước khi lập báo cáo tài chính anh/chị cần kiểm tra số liệu báo cáo đối chiếu kho bạc, báo cáo S05-H: Bảng cân đối số phát sinh số liệu đúng trước rồi làm Xác định kết quả hoạt động theo hướng dẫn tại đây

2. Sau khi lập Báo cáo tài chính, muốn chỉnh sửa lại số liệu thì vào Tổng hợp\Lập báo cáo\Danh sách Báo cáo tài chính, tích đúp chuột vào để Sửa. Nếu Xóa Báo cáo tài chính đã lập thì cần Sao lưu dữ liệu theo hướng dẫn tại đây trước khi Xóa vì BCTC không có chức năng phục hồi.

3. Báo cáo B04/BCTC các mục thuyết minh về tài sản:

• Phần mềm sẽ tự động lấy lên số liệu nếu đơn vị có theo dõi tài sản, công cụ dụng cụ trên phần mềm MISA Mimosa 2025
• Nếu đơn vị theo dõi tài sản trên phần mềm MISA QLTS thị thực hiện lấy dữ liệu từ quản lý tài sản theo hướng dẫn tại đây. Hiện nay phần mềm mới hỗ trợ lấy dữ liệu tài sản từ phần mềm MISA QLTS cho mục III.9, chưa hỗ trợ lấy dữ liệu công cụ dụng cụ từ phần mềm MISA QLTS cho mục VII.2.
• Nếu đơn vị không theo dõi tài sản, CCDC trên phần mềm MISA sẽ phải tự nhập tay số liệu cho mục III.9 và VII.2

4. Sau khi lập bộ Báo cáo tài chính xong, nhưng muốn sửa lại ngày lập thì anh chị tích vào Tổng hợp/Lập báo cáo tài chính/Danh sách báo cáo tài chính, tích chuột 2 lần vào Bộ báo cáo tài chính sau đó thực hiện Tích Sửa, kéo chuột xuống cuối cùng sửa lại ngày Lập và nhấn Cất.