Nhấn chuột trái vào dấu + để xem chi tiết
Bước 1: Khi đơn vị được giao dự toán cấp bù học phí:
Vào nghiệp vụ Kho bạc\Nhận dự toán: hạch toán TK Nợ 00822
Xem các bước hướng dẫn chi tiết tại nghiệp vụ Nhận dự toán.
Bước 2: Rút dự toán cấp bù miễn, giảm giá dịch vụ giáo dục, đào tạo về tài khoản tiền gửi 3716
1. Vào nghiệp vụ Kho bạc, chọn Rút dự toán\Rút dự toán tiền gửi.
2. Khai báo các thông tin trên chứng từ Rút dự toán tiền gửi.
- Nhập thông tin Đơn vị trả tiền, Đơn vị nhận tiền, Diễn giải.
- Nhập thông tin Chứng từ: Ngày CT, Ngày HT, Số CT
- Tích vào Tạm ứng đã cấp dự toán
- Tại mục Hạch toán: nhập Tiểu mục 7766, Số tiền.
Nhấn Cất.
3. Nhấn Đồng ý để sinh chứng từ Chuyển khoản kho bạc vào tài khoản tiền gửi.
4. Trên chứng từ Chuyển khoản kho bạc vào TK tiền gửi:
- Sửa lại TK Có là 531
- Sửa lại nguồn là Nguồn Học phí
- Tại mục Thống kê, chọn Hoạt động.
Lưu ý: Dòng sinh đồng thời TK Có 008222 không sửa gì cả ⇒ Nhấn Cất. Phần mềm ra bảng thông báo thì nhấn Không.
Bước 3: Đơn vị chi cho các hoạt động từ nguồn được cấp bù miễn, giảm giá dịch vụ giáo dục đào tạo
a. Nếu chi bằng tiền gửi:
1.Vào nghiệp vụ Tiền gửi, chọn Chi tiền\Chi tiền gửi.
2. Khai báo các thông tin chứng từ chi tiền gửi.
- Nhập thông tin chung: Đơn vị trả tiền, Đơn vị nhận tiền.
- Nhập thông tin Chứng từ: Ngày chứng từ, Ngày hạch toán, Số chứng từ.
- Nhập thông tin chứng từ chi tiết: Số chứng từ gốc, Ngày chứng từ gốc (nếu cần), Nợ TK 154/642, Có TK 1121, Số tiền, Tiểu mục 7766.
3. Nhấn Cất.
b. Nếu chi bằng tiền mặt:
1. Vào nghiệp vụ Tiền mặt, chọn Lập phiếu thu\Phiếu thu rút tiền gửi NH, KB
Nhập thông tin chứng từ chi tiết: Nợ TK 1111, Có TK 1121, Số tiền.
Nhấn Cất.
2. Vào nghiệp vụ Tiền mặt, chọn Lập phiếu chi\Phiếu chi.
- Khai báo các thông tin chứng từ chi tiền.
- Nhập thông tin chung.
- Nhập thông tin Chứng từ: Ngày chứng từ, Ngày hạch toán, Số chứng từ.
- Nhập thông tin chứng từ chi tiết: Số chứng từ gốc, Ngày chứng từ gốc (nếu cần), Nợ TK 642, Có TK 1111, Số tiền, Tiểu mục 7766.
3. Nhấn Cất.
Bước 4: Thanh toán tạm ứng chuyển thành thực chi
1. Vào nghiệp vụ Tổng hợp\Chứng từ nghiệp khác.
2. Khai báo các thông tin chứng từ chi tiền gửi.
– Nhập thông tin Diễn giải
– Nhập thông tin Chứng từ: Ngày chứng từ, Ngày hạch toán, Số chứng từ.
– Nhập thông tin chứng từ chi tiết: Số chứng từ gốc, Ngày chứng từ gốc (nếu cần)
Hạch toán:
- Có TK 008221 – Số tiền âm, Tiểu mục 7766, nghiệp vụ là Thanh toán tạm ứng
- Có TK 008222 – Số tiền dương, Tiểu mục 7766, nghiệp vụ là Thanh toán tạm ứng
Bước 1: Khi đơn vị được giao dự toán cấp bù học phí:
Vào nghiệp vụ Kho bạc\Nhận dự toán: hạch toán TK Nợ 00822
Xem các bước hướng dẫn chi tiết tại nghiệp vụ Nhận dự toán.
Bước 2: Rút dự toán cấp bù về tài khoản tiền gửi thu phí mở tại KBNN:
1. Vào nghiệp vụ Kho bạc, chọn Rút dự toán\Rút dự toán tiền gửi.
2. Khai báo các thông tin trên chứng từ Rút dự toán tiền gửi.
- Nhập thông tin Đơn vị trả tiền, Đơn vị nhận tiền, Diễn giải.
- Nhập thông tin Chứng từ: Ngày CT, Ngày HT, Số CT, Số CKC (nếu rút dự toán từ cam kết chi).
- Tích vào Tạm ứng đã cấp dự toán.
- Tại mục Hạch toán: nhập Tiểu mục 7766, Số tiền.
Nhấn Cất.
3. Nhấn Đồng ý để sinh chứng từ Chuyển khoản kho bạc vào tài khoản tiền gửi.
4. Trên chứng từ Chuyển khoản kho bạc vào TK tiền gửi, nhấn Cất.
5. In giấy rút dự toán bằng cách nhấn In trên thanh công cụ.
*Lưu ý:Nếu rút tiền mặt về để chi thì vào nghiệp vụ Tiền mặt\Phiếu thu rút tiền gửi NH, KB: hạch toán Nợ TK 1111/Có TK 1121.
Bước 3: Đơn vị chi cho các hoạt động từ nguồn được cấp bù:
1.Vào nghiệp vụ Tiền mặt, chọn Lập phiếu chi\Phiếu chi.
2. Khai báo các thông tin chứng từ chi tiền.
- Nhập thông tin chung.
- Nhập thông tin Chứng từ: Ngày chứng từ, Ngày hạch toán, Số chứng từ.
- Nhập thông tin chứng từ chi tiết: Số chứng từ gốc, Ngày chứng từ gốc (nếu cần), Nợ TK 6118, Có TK 1111, Số tiền, Tiểu mục 7766, nghiệp vụ Tạm ứng đã cấp dự toán
3. Nhấn Cất.
Bước 4: Lập bảng kê chứng từ thanh toán tạm ứng
Xem hướng dẫn tại đây.
Bước 5: Thanh toán tạm ứng chuyển thành thực chi và kết chuyển các khoản chi hoạt động
Xem hướng dẫn tại đây.
