Tôi muốn chi lương, bảo hiểm từ nguồn thu hoạt động sản xuất kinh doanh thì làm thế nào?

Mục lục

Nhấn chuột trái vào dấu + để xem chi tiết

Bước 1: Khi có phát sinh thu tiền

1. Thu tiền

Vào Phiếu thu tiền mặt hoặc Thu tiền gửi, hạch toán: Nợ TK 1111, 1121/Có TK 531.

2. Nộp tiền mặt vào tài khoản kho bạc

Nếu thu tiền mặt vào Phiếu chi nộp tiền vào NH, KB, hạch toán Nợ TK 1121/ Có TK 1111.
Nếu thu tiền gửi vào Chuyển tiền nội bộ, hạch toán Nợ TK 1121/Có TK 1121.

Bước 2: Khi có phát sinh chi tiền lương

1. Chuyển lương từ TK kho bạc sang TK ngân hàng để trả lương

Thực hiện bước này nếu đơn vị cần chuyển lương từ TK kho bạc => TK ngân hàng của đơn vị => TK ATM của từng cán bộ nhân viên.

Vào phân hệ Tiền gửi\Chuyển tiền nội bộ.
Hạch toán: Nợ TK 1121/ Có TK 1121 (TK đi: TKKB; TK đến: TK ngân hàng để trả lương).

2. Chuyển lương từ TKNH đến TK lương của từng cán bộ nhân viên

Vào phân hệ Tiền gửi\Chi tiền\Chi tiền gửi.
Hạch toán: Nợ TK 334/Có TK 1121.

3. Hạch toán chi phí lương:

Trên chứng từ Chi tiền gửi, vào Tiện ích\Hạch toán chi phí lương, phần mềm tự sinh bút toán.

Hạch toán Nợ TK 154, 642/ Có TK 334.

Bước 3: Khi phát sinh chi thanh toán bảo hiểm, kinh phí công đoàn

Bảo hiểm:

– Chi thanh toán bảo hiểm:

Vào phân hệ Tiền gửi\Chi tiền\Chi tiền gửi.
Hạch toán (tương ứng với từng tiểu mục lương, bảo hiểm):

Nợ TK 3321/ Có 1121
Nợ TK 3322/ Có 1121
Nợ TK 3323/ Có 1121

– Hạch toán chi phí bảo hiểm:

Trên chứng từ Chi tiền gửi, vào Tiện ích\Hạch toán chi phí bảo hiểm.
Hạch toán:

+ Khấu trừ vào lương:

Nợ TK 154, 642/ Có TK 334
Nợ TK 334/ Có TK 3321              BHXH khấu trừ vào lương
Nợ TK 334/ Có TK 3322              BHYT khấu trừ vào lương
Nợ TK 334/ Có TK 3323              BHTN khấu trừ vào lương

+ Cơ quan đóng:

Nợ TK154, 642/ Có TK 3321       BHXH cơ quan đóng
Nợ TK154, 642/ Có TK 3322       BHYT cơ quan đóng
Nợ TK154, 642/ Có TK 3323       BHTN cơ quan đóng