Tạm chi bổ sung thu nhập tăng thêm tại đơn vị sự nghiệp nhóm 4 bằng thực chi

Bài viết hướng dẫn đơn vị sự nghiệp công lập nhóm 4 cách hạch toán rút thực chi để thực hiện tạm chi bổ sung thu nhập tăng thêm cho người lao động theo đúng quy định của Kho bạc, Nhà nước.

Nhấn chuột trái vào dấu + để xem chi tiết

a. Rút dự toán thực chi tiền gửi 

Nợ TK 1121: Tiền gửi Ngân hàng, Kho bạc

       Có TK 135: Phải thu kinh phí được cấp (1351)

Đồng thời, ghi:

       Có TK 008 – Dự toán chi hoạt động (008222)

b. Khi chi bổ sung thu nhập vào phiếu chi tiền mặt hoặc ủy nhiệm chi

Nợ 334: Phải trả người lao động

Có TK 111, 112

c. Kết chuyển số đã chi thu nhập tăng thêm

Nợ TK 6421: Chi phí tiền lương, tiền công và chi phí khác cho người lao động

Có TK 334: Phải trả người lao động

Quy trình này bạn hạch toán tương tự trả lương cho cán bộ nhân viên qua thẻ ATM

Bước 1: Rút dự toán thực chi về tài khoản tiền gửi

1. Vào nghiệp vụ Kho bạc, chọn Rút dự toán, chọn Rút dự toán chuyển khoản lương, bảo hiểm

2. Khai báo thông tin về chứng từ 

3. Nhấn Cất. Hệ thống hiển thị màn hình thông báo sinh chứng từ Chuyển khoản kho bạc vào tài khoản tiền gửi để trả lương. Nhấn Đồng ý.

Lưu ý : Nếu không có thông báo anh/chị làm theo hướng dẫn tại đây

4. Anh/chị kiểm tra các thông tin trên chứng từ Chuyển khoản kho bạc vào TK tiền gửi, phần mềm đã tự sinh hạch toán Nợ TK 1121, Có TK 1351 – Nghiệp vụ Thực chi, dựa theo tính chất nguồn kinh phí, đồng thời Có TK 008222 tương ứng.

• Tích Tự động sinh chứng từ Chi tiền gửi trả lương 

5. Nhấn Cất.

Bước 2: Khi chi bổ sung thu nhập vào tài khoản ATM của cán bộ nhân viên

• Nhấn Cất ở bước 1 phần mềm tự động sinh chứng từ chi tiền gửi trả lương
• Hạch toán TK Nợ 334, Có TK 1121, nghiệp vụ Thực chi. Nhấn Cất.

Bước 3: Kết chuyển số đã chi 

• Nhấn Cất ở bước  2 phần mềm tự động sinh chứng từ hạch toán chi phí lương ở Chứng từ nghiệp vụ khác.
• Hạch toán Nợ TK 6421, Có TK 334.
• Nhấn Cất.

Lưu ý: Khi  Cất phần mềm báo thiếu hoạt động thì làm theo hướng dẫn tại đây.