1. Tổng quan
Bài viết này hướng dẫn anh/chị cách để có thể phân loại số dư các khoản đầu tư, công nợ phải thu, phải trả dự phòng của từng đối tượng thành dài hạn, ngắn hạn khi lập B04/BCTC: Thuyết minh báo cáo tài chính giúp báo cáo rõ ràng, chi tiết và tuân thủ quy định kế toán hiện hành.
Khi lập B04/BCTC: Thuyết minh báo cáo tài chính, kế toán cần phân loại các khoản nợ đầu năm, cuối năm ngắn hạn, dài hạn cho các chỉ tiêu sau:
- Thuyết minh chi tiết số dư đầu tư tài chính: đầu tư tài chính ngắn hạn, đầu tư tài chính dài hạn.
- Thuyết minh chi tiết số dư các khoản phải thu khách hàng.
- Thuyết minh chi tiết số dư khoản phải thu đơn vị kế toán trong đơn vị cấp 1 chi tiết đến từng đơn vị.
- Thuyết minh chi tiết số dư các khoản trả trước cho người bán.
2. Các bước thực hiện
Bước 1: Nếu chưa lập báo cáo B04/BCTC thì anh/chị vào phân hệ Tổng hợp, chọn Lập báo cáo\Lập báo cáo tài chính và thực hiện theo hướng dẫn tại đây
Bước 2: Còn nếu đã lập B04/BCTC thì anh/chị mở lại báo cáo, nhấn Sửa.
Bước 3: Chọn nội dung thuyết minh cần thực hiện phân loại số dư. Ví dụ: Mục III.1 – Thuyết minh chi tiết số dư tiền và tương đương tiền.
Bước 4: Nhấn Phân loại số dư.
- Chọn tài khoản cần phân loại số dư theo kỳ hạn. Ví dụ TK 1218.
- Nhập Kỳ hạn và Số dư chi tiết theo từng kỳ hạn của tài khoản đó.
- Tiếp tục chọn các tài khoản khác và thực hiện phân loại như hướng dẫn trên.
- Nếu muốn lấy lại số liệu theo mặc định ban đầu của hệ thống thì nhấn Lấy lại mặc định.
- Nhấn Cất.
- Thực hiện phân loại số dư cho các tài khoản chi tiết theo Mã thống kê, Đối tượng, Phí, lệ phí,… tương tự như hướng dẫn trên (nếu cần).
