1. Tổng quan
Bài viết này hướng dẫn anh/chị cách lập bảng kê thanh toán cho khoản tạm ứng dự toán từ năm trước.
2. Các bước thực hiện
Trường hợp 1: Tiền tạm ứng đã chi năm trước sang năm nay thanh toán
Nếu khoản tạm ứng đã chi trong năm trước thì năm nay sẽ không có chứng từ chi tạm ứng để lập bảng kê và thanh toán. Trường hợp này anh/chị thực hiện như sau:
Bước 1: Lập bảng kê trực tiếp trên DVC để thanh toán khoản tạm ứng.
Bước 2: Vào Tổng hợp\Chứng từ nghiệp vụ khác\Chứng từ nghiệp vụ khác, hạch toán để ghi nhận thanh toán trên phần mềm:
- Nếu nguồn không giao tự chủ (không thường xuyên):
Có TK 008211 – Ghi âm, nghiệp vụ: Thanh toán tạm ứng.
Có TK 008212 – Ghi dương, nghiệp vụ: Thanh toán tạm ứng.
- Nếu nguồn giao tự chủ (thường xuyên):
Có TK 008221 – Ghi âm, nghiệp vụ: Thanh toán tạm ứng.
Có TK 008222 – Ghi dương, nghiệp vụ: Thanh toán tạm ứng.
Trường hợp 2: Tiền tạm ứng năm trước sang năm nay mới chi và thanh toán
Bước 1: Chi tạm ứng.
- Nếu tạm ứng bằng tiền mặt thì làm theo hướng dẫn tại đây.
- Nếu tạm ứng bằng tiền gửi thì làm theo hướng dẫn tại đây.
Bước 2: Lập bảng kê thanh toán tạm ứng theo hướng dẫn tại đây.
Bước 3: Thanh toán tạm ứng làm theo hướng dẫn tại đây.
