Làm thế nào để kiểm tra công thức lấy số liệu các chỉ tiêu trên Báo cáo tài chính (B01/BCTC, B02/BCTC, B03/BCTC, B05/BCTC)

Bài viết hướng dẫn anh/chị cách tra cứu công thức tính và nguồn số liệu của từng chỉ tiêu trên các Báo cáo tài chính B01/BCTC, B02/BCTC, B03/BCTC và B05/BCTC. Qua đó, anh/chị có thể biết số liệu của từng chỉ tiêu trên báo cáo được lấy từ đâu. Khi phát hiện số liệu chưa đúng, hoặc thực tế đơn vị không có phát sinh nhưng báo cáo lại thể hiện, anh/chị có thể dựa vào thông tin này để kiểm tra và đối chiếu lại với các chứng từ phát sinh. Ví dụ: 

Đơn vị không có doanh thu từ nhà tài trợ nước ngoài nhưng xem B02/BCTC lại thấy chỉ tiêu này lên số liệu.

Xem báo cáo B03/BCTC thấy chỉ tiêu Tiền nhận từ kinh phí NSNN cấp không đúng…

Bước 1: Vào Tiện ích \Thiết lập Báo cáo tài chính. 

Bước 2: Tích đúp chuột vào báo cáo có chỉ tiêu đang cần kiểm tra.
Ví dụ: B02/BCTC: Báo cáo kết quả hoạt động.

Bước 3: Xem công thức của chỉ tiêu cần kiểm tra

• Chọn chuột vào cột Năm nay (Col 1) tại dòng chỉ tiêu cần kiểm tra
• Phần mềm hiển thị công thức chi tiết của chỉ tiêu được chọn ở bảng chi tiết bên dưới màn hình.

Bước 4: Tìm kiếm chứng từ phát sinh theo công thức đã kiểm tra

Sau khi xác định được công thức tính chỉ tiêu, anh/chị vào Tìm chứng từ để tra cứu và kiểm tra các chứng từ phát sinh trong kỳ đang được lấy lên chỉ tiêu này, theo hướng dẫn tại đây.

Lưu ý: Với báo cáo B01/BCTC sẽ lấy số dư, không phải phát sinh, anh/chị vào Báo cáo\Sổ kế toán\Xem báo cáo S05-H để kiểm tra số dư các tài khoản.