1. Tổng quan
Bài viết này hướng dẫn anh/chị cách kiểm tra và xử lý khi chỉ tiêu phải thu, phải trả trên báo cáo B01/BCTC: Báo cáo tình hình tài chính không đúng với báo cáo S05-H: Bảng cân đối số phát sinh.
2 Cách xử lý
2.1. Mã số chỉ tiêu 131 + Mã số số chỉ tiêu 181 (Phải thu của khách hàng) không đúng với dư nợ tài khoản 131.
Biểu hiện: Mã số chỉ tiêu 131 (Phải thu ngắn hạn của khách hàng) và Mã số số chỉ tiêu 181 (Phải thu dài hạn của khách hàng) không bằng số dư bên nợ tài khoản 131.
Nguyên nhân: Do đang xem bảng cân đối mẫu hướng dẫn nên không nhìn được số dư 2 bên tài khoản 131
- Chứng từ ghi nhận công nợ và chứng từ thanh toán chọn khác đối tượng nên phần mềm không bù trừ được công nợ.
Giải pháp: Xem chi tiết cách xử lý tại đây.
2.2. Mã số chỉ tiêu 134 (Các khoản phải thu ngắn hạn khác) không đúng với với dư có tài khoản 3388, 1388 + dư nợ tài khoản 1388, 3382.
Biểu hiện: Mã số chỉ tiêu 134 (Các khoản phải thu ngắn hạn khác) không bằng số dư bên có tài khoản 3388, 1388 + TK 1383 và TK 3383 có dư Nợ theo từng Khoản phí, lệ Phí.
Nguyên nhân: Do đang xem bảng cân đối mẫu hướng dẫn nên không nhìn được số dư 2 bên tài khoản 3388, 1388, 1383 và 3388
- Chứng từ phải thu và chứng từ thanh toán chọn khác đối tượng hoặc các khoản phí/lệ phí trên chứng từ không được chọn thống nhất nên phần mềm không bù trừ được.
Giải pháp: Xem chi tiết cách xử lý tại đây.
2.3. Mã số chỉ tiêu 251 + Mã số số chỉ tiêu 261 (Phải trả người bán) không đúng với dư có tài khoản 331.
Biểu hiện: Mã số chỉ tiêu 251, 261 trên B01/BCTC không khớp với số dư TK 331 hoặc đã thanh toán cho nhà cung cấp nhưng TK 331 vẫn còn số dư.
Nguyên nhân: Do đang xem bảng cân đối mẫu hướng dẫn nên không nhìn được số dư 2 bên tài khoản 331
- Chứng từ thanh toán chọn khác nhà cung cấp nên công nợ không được bù trừ.
Giải pháp: Xem chi tiết cách xử lý tại đây.
2.4. Mã số chỉ tiêu 257 + Mã số số chỉ tiêu 256 (Các khoản phải trả khác) không đúng với dư có tài khoản 137, 138, 338, 348.
Biểu hiện: Mã số chỉ tiêu 257 (Các khoản nợ phải trả ngắn hạn khác) và Mã số số chỉ tiêu 156 (Các khoản nợ phải trả dài hạn khác) không bằng số dư Có các TK 137, 138, 332, 333, 334, 338, 348 (chi tiết theo đối tượng, phí lệ phí).
Nguyên nhân: Do đang xem bảng cân đối mẫu hướng dẫn nên không nhìn được số dư 2 bên tài khoản 137, 138, 338, 348.
- Chứng từ ghi nhận khoản phải trả và chứng từ thanh toán chọn khác đối tượng/khoản phí, nên phần mềm không bù trừ được.
Giải pháp: Xem chi tiết cách xử lý tại đây.
