1. Tổng quan
Bài viết này hướng dẫn anh/chị cách xử lý khi có phát sinh nghiệp vụ thu chi ở nguồn học phí, thu nguồn xây dựng, thu liên kết, thu viện phí,..và 1 số nguồn khác và đã hạch toán chi theo đúng hướng dẫn tại đây.Tuy nhiên khi xem Phụ biểu F01-01/BCQT, tại cột 6 – Nguồn kinh phí hoạt động nghiệp vụ thì thấy không hiển thị số liệu.
Lưu ý: Báo cáo F01-01/BCQT chỉ thể hiện số quyết toán, số chi trong kỳ, trường hợp số dư năm trước chuyển sang của nguồn kinh phí hoạt động nghiệp vụ chưa đúng anh/chị làm theo hướng dẫn tại đây.
2. Cách xử lý
Bạn kiểm tra theo 3 nguyên nhân sau:
Nhấn chuột trái vào dấu + để xem chi tiết
Nguyên nhân 1: Do chọn tham số khi in chưa đúng
Khi in Phụ biểu F01-01/BCQT, không lên số liệu hoạt động SXKD có thể do:
-
Chưa tích chọn Bao gồm số liệu hoạt động SXKD hoặc Chỉ hiển thị số liệu hoạt động SXKD tại bảng Tham số báo cáo.
-
Đã tích chọn nhưng tham số Nguồn, Chương, Khoản chưa đúng. Ví dụ: chọn nguồn Ngân sách sẽ không hiển thị số liệu của nguồn hoạt động SXKD.
Giải pháp: Tại Tham số báo cáo, anh/chị tích chọn:
– Bao gồm số liệu hoạt động SXKD: Báo cáo sẽ lấy cả số liệu của các nguồn ngân sách, nguồn viện trợ… và cả nguồn khác (chính là nguồn học phí, nguồn thu khác,…)
– Hoặc chỉ hiển thị số liệu hoạt động SXKD: Báo cáo sẽ chỉ hiển thị số liệu của Nguồn khác (nguồn học phí, nguồn thu khác,…)
– Tích chọn Tổng hợp để phần mềm mặc định Chọn Nguồn, chương, khoản, Mã CTMT, DA là Tổng hợp. Nếu muốn xem theo nguồn thì cần chọn lại đúng nguồn cần xem.
Nguyên nhân 3: Do mã nguồn đang không đúng với mã nguồn trong thiết lập Báo cáo tài chính
- Mã nguồn được thiết lập trong Thiết lập báo cáo tài chính là mã nguồn 7 nhưng mã nguồn hạch toán của KH có thể nhầm thành mã nguồn 6 hoặc mã 4 từ dữ liệu cũ.
Giải pháp:
Bước 1: Vào Danh mục\Mục lục ngân sách\Nguồn kinh phí
Bước 2: Sửa danh mục nguồn cũ thêm dấu “.” ở đuôi. Chẳng hạn “Nguồn học thêm” thành “Nguồn học thêm.”
Bước 3: Tạo các nguồn thu thuộc Nguồn khác (mã nguồn 7)
- Nhấn chuột vào dòng mã nguồn số 7, ấn Thêm.
- Mã nguồn kinh phí bắt đầu bằng mã nguồn cha 7, ví dụ như 701, 702, ….
- Tên nguồn kinh phí điền tên thực tế của từng nguồn như Nguồn học thêm,…
- Thuộc nguồn kinh phí: chọn Nguồn khác
Bước 4: Chuyển nguồn từ mã nguồn cũ qua mã nguồn mới
Bạn thực hiện chuyển toàn bộ chứng từ phát sinh ở nguồn sai sang nguồn mới vừa tạo theo hướng dẫn tại đây.
3. Lưu ý
Căn cứ hướng dẫn tại Thông tư 24/2024/TT-BTC:
Cơ sở để lập Báo cáo F01-02/BCQT gồm:
-
- Sổ chi tiết các tài khoản 005, 006, 007, 008, 011;
- Số liệu trên Báo cáo F01-02/BCQT của năm trước.
Cơ sở để lập Báo cáo F01-01/BCQT gồm:
-
- Sổ chi tiết các tài khoản 005, 006, 007, 008, 011, 012, 013.
- Số liệu trên Báo cáo F01-01/BCQT của năm trước.
Do đó, trường hợp đơn vị có hạch toán vào tài khoản 009 và có chọn CTMT, dự án nhưng Báo cáo F01-02/BCQT và F01-01/BCQT không lên số liệu từ tài khoản 009 thì đây là trường hợp đúng theo hướng dẫn.
Riêng F01-02/BCQT, báo cáo chỉ có số liệu khi đơn vị phát sinh hạch toán vào 005, 006, 007, 008, 011 và các chứng từ/hạch toán có chọn CTMT, dự án tương ứng.
