1. Tổng quan
Bài viết này hướng dẫn anh/chị cách xử lý khi có phát sinh nghiệp vụ thu chi ở nguồn học phí, thu nguồn xây dựng, thu liên kết, thu viện phí,..và 1 số nguồn khác và đã hạch toán chi theo đúng hướng dẫn tại đây.Tuy nhiên khi xem Phụ biểu F01-01/BCQT, tại cột 6 – Nguồn kinh phí hoạt động nghiệp vụ thì thấy không hiển thị số liệu.
2. Cách xử lý
Bạn kiểm tra theo 3 nguyên nhân sau:
Nhấn chuột trái vào dấu + để xem chi tiết
Nguyên nhân 1: Do chọn tham số khi in chưa đúng
Khi in Phụ biểu F01-01/BCQT, tại bảng Tham số báo cáo, bạn chưa tích chọn vào ô Bao gồm số liệu hoạt động SXKD hoặc Chỉ hiển thị số liệu hoạt động SXKD.
Giải pháp: Tích chọn Bao gồm số liệu hoạt động SXKD hoặc Chỉ hiển thị số liệu hoạt động SXKD khi in Phụ biểu F01-01/BCQT. Nhấn Đồng ý
Nguyên nhân 3: Do mã nguồn đang không đúng với mã nguồn trong thiết lập Báo cáo tài chính
- Mã nguồn được thiết lập trong Thiết lập báo cáo tài chính là mã nguồn 7 nhưng mã nguồn hạch toán của KH có thể nhầm thành mã nguồn 6 hoặc mã 4 từ dữ liệu cũ.
Giải pháp:
Bước 1: Vào Danh mục\Mục lục ngân sách\Nguồn kinh phí
Bước 2: Sửa danh mục nguồn cũ thêm dấu “.” ở đuôi. Chẳng hạn “Nguồn học thêm” thành “Nguồn học thêm.”
Bước 3: Tạo các nguồn thu thuộc Nguồn khác (mã nguồn 7)
- Nhấn chuột vào dòng mã nguồn số 7, ấn Thêm.
- Mã nguồn kinh phí bắt đầu bằng mã nguồn cha 7, ví dụ như 701, 702, ….
- Tên nguồn kinh phí điền tên thực tế của từng nguồn như Nguồn học thêm,…
- Thuộc nguồn kinh phí: chọn Nguồn khác
Bước 4: Chuyển nguồn từ mã nguồn cũ qua mã nguồn mới
Bạn thực hiện chuyển toàn bộ chứng từ phát sinh ở nguồn sai sang nguồn mới vừa tạo theo hướng dẫn tại đây.
3. Lưu ý
Căn cứ hướng dẫn tại Thông tư 24/2024/TT-BTC:
Cơ sở để lập Báo cáo F01-02/BCQT gồm:
-
- Sổ chi tiết các tài khoản 005, 006, 007, 008, 011;
- Số liệu trên Báo cáo F01-02/BCQT của năm trước.
Cơ sở để lập Báo cáo F01-01/BCQT gồm:
-
- Sổ chi tiết các tài khoản 005, 006, 007, 008, 011, 012, 013.
- Số liệu trên Báo cáo F01-01/BCQT của năm trước.
Do đó, trường hợp đơn vị có hạch toán vào tài khoản 009 và có chọn CTMT, dự án nhưng Báo cáo F01-02/BCQT và F01-01/BCQT không lên số liệu từ tài khoản 009 thì đây là trường hợp đúng theo hướng dẫn.
Riêng F01-02/BCQT, báo cáo chỉ có số liệu khi đơn vị phát sinh hạch toán vào 005, 006, 007, 008, 011 và các chứng từ/hạch toán có chọn CTMT, dự án tương ứng.
