Tôi muốn điều chỉnh số tiền đã chi từ NGUỒN NGÂN SÁCH sang NGUỒN KHÁC (Nguồn học phí, nguồn thu HDSXKD…) thì phải làm thế nào?

Vào phân hệ Tổng hợp\Chứng từ nghiệp vụ khác để thực hiện

Ví dụ: Đơn vị đã chi thực chi 10.000.000 ở nguồn ngân sách tự chủ, sau đó cấp trên yêu cầu điều chỉnh số tiền đã chi sang nguồn học phí, và hoàn trả lại số tiền đã chi cho nguồn ngân sách tự chủ.

Cách thực hiện như sau:

1. Vào phân hệ Tổng hợp\Chứng từ nghiệp vụ khác.

2. Trên Chứng từ nghiệp vụ khác, hạch toán 2 dòng:

• Nợ TK 642/Có TK 1388: Số tiền âm (10.000.000), chọn Nguồn ngân sách tự chủ, chọn TK KB đã chi
• Nợ TK 642/Có TK 1388: Số tiền dương 10.000.000, chọn Nguồn học phí, chọn TK KB chi

• Tại tab Thống kê chọn Đối tượng và Hoạt động tương ứng
• Lưu ý: Chọn đối tượng tại cột Đối tượng Có: chọn đến một đối tượng bất kỳ không ảnh hưởng đến số liệu báo cáo

3. Anh/chị có thể in Phiếu điều chỉnh số liệu ngân sách (C2-10/NS) để làm thủ tục với Kho bạc.

4. Phần mềm hiển thị Phiếu điều chỉnh số liệu ngân sách C2-10/NS

Anh/chị thực hiện theo 2 trường hợp sau:

1. Nếu nộp trả ngân sách bằng cách chuyển tiền từ tài khoản tiền gửi.

Ví dụ: Chuyển tiền từ TK 3714, 3716 sang TK 9523 (nguồn giao tự chủ) 

• Vào phân hệ Tiền gửi\Chọn Chi tiền gửi.
• Trên chứng từ Chi tiền gửi, hạch toán Nợ TK 1351/Có TK 1121, chọn nguồn Ngân sách, chọn nghiệp vụ là Nộp phục hồi – Thực chi,
• Nhấn Cập nhật hạch toán đồng thời: Có TK 008222 và nhấn Cất

• Nhấn In, chọn Giấy nộp trả kinh phí (C2-05/NS) để làm thủ tục với Kho bạc.

2. Nếu nộp trả cho ngân sách bằng tiền mặt:

• Vào phân hệ Tiền mặt, chọn Phiếu chi nộp tiền vào NH, KB.

• Trên Phiếu chi nộp tiền vào NH, KB:
  Hạch toán Nợ TK 1351/Có TK 1111, chọn nguồn Ngân sách, chọn nghiệp vụ là Nộp phục hồi – Thực chi, rồi nhấn Cập nhật hạch toán đồng thời Có TK 008222 và nhấn Cất.

• Nhấn In, chọn Giấy nộp trả kinh phí (C2-05/NS) để làm thủ tục với Kho bạc. Hướng dẫn chi tiết tại đây.