Trả tiền nhà cung cấp

Khi thanh toán các khoản phải trả cho người bán, căn cứ vào chứng từ trả tiền, ghi:

a. Nếu trả tiền nhà cung cấp bằng tiền mặt:

Nợ TK 331- Phải trả cho người bán

Có TK 111- Tiền mặt

b. Nếu trả tiền nhà cung cấp bằng tiền gửi:

Nợ TK 331- Phải trả cho người bán

Có TK 112 – Tiền gửi

c. Nếu trả tiền nhà cung cấp bằng chuyển khoản kho bạc:

Nợ TK 331- Phải trả cho người bán

Có TK 511- Doanh thu từ kinh phí hoạt động NSNN cấp (Nếu rút thực chi nguồn không giao tự chủ)

Có TK 135 – Phải thu kinh phí được cấp  (Nếu chuyển khoản thực chi nguồn  giao tự chủ, hoặc chuyển khoản tạm ứng)

Đồng thời, ghi: 

Có các TK 008, 009, 011, 012, 013 (nếu sử dụng nguồn NSNN, nguồn phí được khấu trừ để lại, nguồn kinh phí hoạt động nghiệp vụ phải quyết toán theo MLNS)