Xuất kho chi hộ cơ quan cấp trên hoặc cấp dưới

Bài viết hướng dẫn hạch toán và thao tác xuất kho khi đơn vị xuất vật tư, hàng hóa (VTHH) được theo dõi chi tiết trên phần mềm,để chi hộ cho cơ quan cấp trên/cấp dưới hoặc đơn vị khác theo lệnh cấp phát/yêu cầu mượn, nhằm đảm bảo quản lý và hạch toán đầy đủ công nợ nội bộ (TK 136), đồng thời cập nhật chính xác số liệu kho và báo cáo kế toán theo đúng quy định

Nợ TK 136 – Phải thu nội bộ

Có TK 152 – Nguyên liệu, vật liệu

1. Kế toán nhận được lệnh cấp phát vật tư, hàng hóa từ đơn vị cấp dưới hoặc đề nghị mượn vật tư, hàng hóa từ đơn vị khác.

2. Kế toán trình thủ trưởng đơn vị phê duyệt. Sau khi được phê duyệt, kế toán lập Phiếu xuất kho và trình ký theo quy định.

3. Thủ kho căn cứ Phiếu xuất kho thực hiện xuất kho và bàn giao vật tư, hàng hóa cho đơn vị nhận.

4. Kế toán lưu chứng từ, cập nhật sổ kế toán và theo dõi công nợ nội bộ theo quy định.

Bước 1: Vào phân hệ Vật tư, Hàng hóa, chọn Xuất kho.

Bước 2: Khai báo thông tin chứng từ Xuất kho.

• Nhập thông tin chung: Người nhận, Địa chỉ, Lý do xuất.
• Nhập thông tin Chứng từ: Ngày phiếu, Ngày hạch toán, Số phiếu.
• Tại mục Hàng tiền:
  • Chọn mã vật tư, hàng hóa cần xuất kho.
  • Chọn Kho (nếu mã VTHH nằm ở nhiều kho)
  • Khai báo Tài khoản Nợ, nhập Số lượng.
  • Chọn Mục đích xuất là Xuất khác.
• Tại mục Thống kê, chọn Hoạt động tương ứng.

Bước 3: Nhấn Cất để lưu chứng từ.

Bước 4: Chọn chức năng In để in Phiếu xuất kho.