Nhấn chuột trái vào dấu + để xem chi tiết.
1. Tổng quan
Bài viết hướng dẫn xử lý hóa đơn điện tử đã được Cơ quan Thuế cấp mã nhưng chưa gửi cho người mua khi phát hiện sai sót bằng hình thức lập hóa đơn điều chỉnh theo quy định.
Nội dung bài viết bao gồm điều kiện áp dụng, các bước gửi hóa đơn cho người mua, lập văn bản thỏa thuận và lập hóa đơn điều chỉnh.
2. Nội dung
Trường hợp phát hiện hóa đơn điện tử mới, hóa đơn điều chỉnh hoặc hóa đơn bị điều chỉnh đã được Cơ quan Thuế cấp mã nhưng chưa gửi cho người mua và có sai sót về:
- Mã số thuế người mua.
- Số tiền ghi trên hóa đơn.
- Thuế suất hoặc Tiền thuế.
- Hàng hóa, dịch vụ ghi không đúng quy cách, chất lượng hoặc có sai sót khác.
Anh/chị có thể lựa chọn một trong hai hình thức xử lý:
- Điều chỉnh hóa đơn.
- Thay thế hóa đơn.
Nếu lựa chọn hình thức Điều chỉnh hóa đơn thì thực hiện theo các bước sau:
- Gửi hóa đơn đã lập sai cho người mua.
- Lập văn bản thỏa thuận ghi rõ nội dung sai sót với người mua trước khi lập hóa đơn điều chỉnh.
- Lập hóa đơn điều chỉnh gửi Cơ quan Thuế cấp mã để gửi cho người mua.
Lưu ý: Nếu tiếp tục phát sinh sai sót từ lần điều chỉnh thứ hai trở đi, anh/chị lập hóa đơn điều chỉnh mới cho hóa đơn điều chỉnh gần nhất để đảm bảo dữ liệu chính xác.
3. Các bước thực hiện
3.1. Gửi hóa đơn đã lập sai cho người mua
Anh/chị gửi hóa đơn đã lập sai cho người mua theo hướng dẫn tại đây.
3.2. Lập văn bản thỏa thuận trước khi lập hóa đơn điều chỉnh
Anh/chị lập văn bản thỏa thuận với người mua theo hướng dẫn tại đây.
3.3. Lập hóa đơn điều chỉnh
Bước 1: Vào Hóa đơn, tab Hóa đơn, nhấn vào mũi tên cạnh Thêm, chọn Lập hóa đơn điều chỉnh.
Bước 2: Chọn thông tin để tìm hóa đơn bị điều chỉnh
- Thời gian: chọn khoảng thời gian thuộc thời gian phát sinh hóa đơn sai xót.
- Khách hàng: Chọn đối tượng của hóa đơn bị điều chỉnh.
- Nhấn Lấy dữ liệu.
- Lựa chọn hóa đơn cần điều chỉnh. Nhấn Đồng ý.
Bước 3: Chương trình sẽ tự động lấy lên các thông tin chung của hóa đơn gốc, anh/chị thể sửa lại các thông tin này (nếu cần). Sau đó, nhập lý do điều chỉnh hóa đơn.
Bước 4: Khai báo thông tin điều chỉnh hóa đơn, tham khảo tương tự cách viết hóa đơn điều chỉnh tại đây.
Bước 5: Nhấn Cất và thực hiện phát hành hóa đơn điện tử mới.
