Chi khác bằng tiền gửi

Nợ TK 336: Phải trả nội bộ đơn vị kế toán

Nợ TK 333: Các khoản phải nộp nhà nước (3331, 3332, 3334, 3337. 3338 )

Nợ TK 413: Chênh lệch tỷ giá hối đoái

Nợ TK 353: Các quỹ phải trả

Nợ TK 431: Các quỹ thuộc đơn vị 

Nợ TK 811: Chi phí khác

Có TK 112 (chi tiết tài khoản 1121, 1122)

Khi phát sinh nhu cầu chi tiêu (chi nộp thuế, chi tạm ứng, chi cho vay, chi cấp kinh phí, chi khác,…) bằng qua tài khoản tiền gửi, quy trình thực hiện như sau:

1. Căn cứ vào đề nghị thanh toán/đề nghị tạm ứng hoặc đề nghị chi tiền của các đối tượng liên quan, kế toán lập ủy nhiệm chi theo mẫu của Ngân hàng/Kho bạc nơi đơn vị mở tài khoản tiền gửi
2. Sau khi ủy nhiệm được ký duyệt, kế toán mang ủy nhiệm chi ra ngân hàng, kho bạc nơi mở tài khoản tiền gửi làm thủ tục thanh toán
3. Căn cứ vào liên ủy nhiệm chi trả lại đơn vị và giấy báo nợ của Ngân hàng, Kho bạc, kế toán ghi sổ chi tiết tiền gửi.