Chuyển tiền nội bộ

Bài viết hướng dẫn cách hạch toán và thao tác trên phần mềm để lập ủy nhiệm chi (UNC) chuyển tiền nội bộ giữa các tài khoản ngân hàng, kho bạc của đơn vị, cụ thể là chuyển tiền từ tài khoản Ngân hàng sang tài khoản Kho bạc và ngược lại, hoặc chuyển từ tài khoản kho bạc này sang tài khoản kho bạc khác để trích lập quỹ, chi trả lương…
Ví dụ:

• Trích lập quỹ từ nguồn thu hoạt động sản xuất kinh doanh: Chuyển từ Tài khoản kho bạc (TK kho bạc 3716) sang Tài khoản kho bạc (TK kho bạc 3713)
• Ủy nhiệm chi chuyển tiền từ tài khoản thu phí (TK 3511) sang tài khoản kho bạc (TK  3712) để trả lương, chi hoạt động,…
• Chuyển từ Tài khoản kho bạc này sang Tài khoản kho bạc khác khi thay đổi chính quyền 2 cấp: Từ Tài khoản 3716.3 sang Tài khoản 3716.4 (Từ TK 3716.3 sang TK 3716.4).

Khi phát sinh nghiệp vụ chuyển tiền nội bộ từ tài khoản Ngân hàng/Kho bạc này sang tài khoản Ngân hàng/Kho bạc khác trong đơn vị, hạch toán như sau:

Nợ TK 1121 (Chi tiết theo tài khoản được chuyển đến)

Có TK 1121 (Chi tiết theo tài khoản chuyển đi)

Đồng thời hạch toán phí chuyển tiền( nếu có)

Nợ TK 611, 612, 615, 642  

Có TK 1121 (Chi tiết theo tài khoản chuyển đi)

Nghiệp vụ chuyển tiền nội bộ từ tài khoản Ngân hàng/Kho bạc này sang tài khoản Ngân hàng/Kho bạc khác trong đơn vị, sẽ thực hiện theo quy trình như sau:

1. Khi có nhu cầu, Kế toán sẽ lập Ủy nhiệm chi/Lệnh chuyển tiền hoặc Séc chuyển khoản kèm theo Bảng kê chứng từ thanh toán (trường hợp chuyển tiền từ TK tạm giữ tại kho bạc sang TK thanh toán), sau đó chuyển cho Kế toán trưởng và Thủ trưởng đơn vị ký duyệt.
2. Ngân hàng/Kho bạc căn cứ vào Ủy nhiệm chi/Lệnh chuyển tiền/Séc chuyển khoản của đơn vị, sẽ chuyển tiền từ tài khoản chuyển đi vào tài khoản Ngân hàng/Kho bạc được chuyển đến.
3. Sau khi thực hiện lệnh chuyển tiền thành công Ngân hàng/Kho bạc sẽ Lập giấy báo Nợ hoặc chứng từ hạch toán của ngân hàng và chuyển lại cho Kế toán đơn vị.
4. Căn cứ vào giấy báo Nợ/chứng từ hạch toán của Ngân hàng/Kho bạc, kế toán hạch toán và ghi sổ tiền gửi ngân hàng.
5. Đồng thời Ngân hàng/Kho bạc được chuyển đến khi nhận được tiền sẽ lập Giấy báo Có và thông báo cho đơn vị về số tiền đã về tài khoản.

Bước 1: Vào phân hệ Tiền gửi, chọn Chuyển tiền nội bộ.

Bước 2: Khai báo thông tin chứng từ Chuyển tiền nội bộ

• Nhập Thông tin chung: Diễn giải.
• Nhập thông tin Chứng từ: Ngày Chứng từ, Ngày hạch toán, Số chứng từ.
• Nhập thông tin chứng từ chi tiết: TK Nợ, TK Có; Số tiền; Từ tài khoản ngân hàng, kho bạc; Đến tài khoản ngân hàng, kho bạc…

Bước 3: Nhấn Cất.

Bước 4: Nhấn In, chọn in mẫu Ủy nhiệm chi và các chứng từ liên quan khác.