Chi khác bằng tiền gửi

Bài viết hướng dẫn hạch toán, quản lý và theo dõi các khoản chi khác bằng tiền gửi (chi khen thưởng, nộp thuế,quỹ, chênh lệch tỷ giá……) nhanh chóng và chính xác.Qua đó ghi nhận đầy đủ chứng từ chi tiền gửi,đảm bảo số liệu khớp với sổ tiền gửi và phục vụ tốt cho công tác đối chiếu, báo cáo tài chính.

Nợ TK 336: Phải trả nội bộ đơn vị kế toán

Nợ TK 333: Các khoản phải nộp nhà nước (3331, 3332, 3334, 3337. 3338 )

Nợ TK 413: Chênh lệch tỷ giá hối đoái

Nợ TK 353: Các quỹ phải trả

Nợ TK 811: Chi phí khác

Có TK 112 (chi tiết tài khoản 1121, 1122)

Khi phát sinh nhu cầu chi tiêu (chi nộp thuế, chi tạm ứng, chi cho vay, chi cấp kinh phí, chi khác,…) bằng qua tài khoản tiền gửi, quy trình thực hiện như sau:

1. Căn cứ vào đề nghị thanh toán/đề nghị tạm ứng hoặc đề nghị chi tiền của các đối tượng liên quan, kế toán lập ủy nhiệm chi theo mẫu của Ngân hàng/Kho bạc nơi đơn vị mở tài khoản tiền gửi.
2. Sau khi ủy nhiệm được ký duyệt, kế toán mang ủy nhiệm chi ra ngân hàng, kho bạc nơi mở tài khoản tiền gửi làm thủ tục thanh toán.
3. Căn cứ vào liên ủy nhiệm chi trả lại đơn vị và giấy báo nợ của Ngân hàng, Kho bạc, kế toán ghi sổ chi tiết tiền gửi.

Ví dụ: Ngày 08/07/2026, chi cho hoạt động văn nghệ, số tiền: 5.600.000 đồng.

Bước 1: Vào phân hệ Tiền gửi, chọn Chi tiền\Chi tiền gửi.

Bước 2: Khai báo thông tin chứng từ chi khác bằng tiền gửi

• Nhập thông tin chung: Đơn vị trả tiền, Đơn vị nhận tiền.
• Nhập thông tin Chứng từ: Ngày chứng từ, Ngày hạch toán, Số chứng từ.
• Nhập thông tin chứng từ chi tiết: Số chứng từ gốc, Ngày chứng từ gốc (nếu cần), TK nợ, TK có, Mục lục ngân sách, Số tiền, Hoạt động, Thuế suất (nếu có). 

Bước 3: Nhấn Cất.

Bước 4: Xem/in các mẫu chứng từ liên quan khác bằng cách nhấn In trên thanh công cụ.