Rút dự toán thực chi bằng tiền mặt

Bài viết hướng dẫn rút dự toán thực chi bằng tiền mặt từ lập chứng từ rút dự toán giúp kế toán hạch toán đầy đủ theo quy định và đảm bảo số liệu kế toán, dự toán được cập nhật chính xác.

Rút dự toán thực chi về quỹ tiền mặt

Nợ TK 111: Tiền mặt

Có TK 511: Doanh thu từ kinh phí NSNN cấp (Nếu là nguồn không giao tự chủ)

Có TK 1351: Phải thu kinh phí được cấp (1351) (Nếu là nguồn giao tự chủ)

Đồng thời, ghi:

Có TK 0082: Năm nay (008212, 008222)

Khi có nhu cầu thanh toán trực tiếp từ kinh phí ngân sách, đơn vị thường thực hiện các hoạt động:

1. Kế toán chuẩn bị hồ sơ đề nghị kho bạc thanh toán kinh phí cho đơn vị, bao gồm: Giấy rút dự toán (thanh toán), Các chứng từ gốc khác: hợp đồng, hóa đơn, danh sách nhận tiền,… Đối với các khoản chi không có hợp đồng, không có danh sách kèm theo: thì phải liệt kê các khoản đã thực chi theo mẫu Bảng kê chứng từ thanh toán/tạm ứng để kho bạc có căn cứ duyệt chi từng khoản.
2. Kế toán chuyển hồ sơ cho kho bạc kiểm soát chi và duyệt chi.
3. Kho bạc kiểm soát và duyệt chi cho đơn vị, và chi tiền cho đơn vị.
4. Căn cứ vào hình thức nhận (tiền mặt, tiền gửi, chuyển khoản kho bạc) kế toán hạch toán vào sổ sách.

Bước 1: Vào phân hệ Kho bạc, chọn Rút dự toán\Rút dự toán tiền mặt.

Bước 2: Tích chọn Thực chi.

Bước 3: Khai báo thông tin chứng từ:

– Nhập thông tin chung: Tài khoản số, Người lĩnh tiền, Diễn giải, thông tin chứng từ.

– Nhập thông tin chi tiết chứng từ: Nội dung thanh toán, mục lục ngân sách, Số tiền.

Bước 4: Nhấn Cất. Hệ thống hiển thị thông báo xác nhận sinh Phiếu thu. Nhấn Đồng ý.

Lưu ý: Nếu phần mềm không hiển thị thông báo sinh chứng từ hạch toán anh/chị làm theo hướng dẫn tại đây

Bước 5: Phần mềm sinh Phiếu thu rút dự toán nhập quỹ và mặc định sinh TK Nợ 1111/ TK Có 511 ( nguồn không tự chủ ) hoặc TK Có 1351( nguồn tự chủ ), nghiệp vụ Thực chi

Nhấn cập nhật hạch toán đồng thời phần mềm sẽ tự động hạch toán Có TK 008212 hoặc 008222 dựa theo tính chất nguồn KP. Tuỳ vào nghiệp vụ thực tế tại đơn vị để chỉnh sửa bút toán hạch toán cho phù hợp.

Bước 6: Nhấn Cất